Ordynacja podatkowa. Tom I. Rozliczenia podatkowe. Wzory pism z komentarzem

W publikacji przedstawiono 138 wzorów pism dotyczących rozliczeń podatkowych w układzie odpowiadającym przepisom Ordynacji podatkowej. Każdy wzór opatrzony jest obszernym i kompleksowym wyjaśnieniem wszystkich występujących w doktrynie i orzecznictwie problemów związanych ze stosowaniem przepisów Ordynacji, na podstawie których przygotowywane jest pismo w sprawach podatkowych. Autorzy uwzględnili zagadnienia obejmujące: interpretacje przepisów prawa podatkowego, program poprawnego rozliczenia oparty na ścisłej współpracy między największymi podatnikami a administracją podatkową, porozumienia inwestycyjne, zobowiązania podatkowe, odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta, zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych, terminy płatności, odsetki za zwłokę i opłatę prolongacyjną, wygaśnięcie zobowiązań podatkowych, dodatkowe zobowiązanie podatkowe, ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych, przedawnienie zobowiązania podatkowego, nadpłatę, podpisywanie deklaracji, informacje podatkowe oraz informacje o schematach podatkowych, prawa i obowiązki następców prawnych, odpowiedzialność podatkową osób trzecich, przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania oraz wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych. Książka będzie pomocna w pracy doradców podatkowych i innych pełnomocników, biur rachunkowych, księgowych, pracowników organów skarbowych oraz sędziów. Zawarte w publikacji wzory pism są dostępne w wersji elektronicznej (https://www.profinfo.pl/materialy-dodatkowe). Wzory można modyfikować i dostosowywać do indywidualnych potrzeb. Polecamy również drugą część publikacji pt. Ordynacja podatkowa. Spory podatkowe. | Kliknij tutaj

Spis treści „Ordynacja podatkowa. Tom I. Rozliczenia podatkowe. Wzory pism z komentarzem” Zawartość Nr strony Wykaz skrótów 25 Wprowadzenie 29 I. Interpretacje przepisów prawa podatkowego   1. Wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej w zaistniałym stanie faktycznym 33 2. Wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej przy zdarzeniu przyszłym 49 3. Wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej w zakresie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania 60 4. Wezwanie do uzupełnienia wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej 70 5. Wniosek wspólny o wydanie interpretacji indywidualnej 76 6. Wniosek o wydanie interpretacji ogólnej 87 7. Załącznik do wniosku o wydanie interpretacji ogólnej ORD-OG/A 97 8. Postanowienie w sprawie pozostawienia wniosku bez rozpatrzenia 100 9. Zażalenie na postanowienie o pozostawieniu wniosku bez rozpatrzenia 105 10. Postanowienie w sprawie uchylenia postanowienia w sprawie pozostawienia wniosku o wydanie interpretacji bez rozpatrzenia 110 11. Interpretacja indywidualna Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej 113 12. Interpretacja indywidualna prezydenta miasta 127 13. Interpretacja indywidualna wójta 136 14. Interpretacja ogólna 140 15. Interpretacja zmieniająca indywidualną interpretację 147 16. Zawiadomienie o zmianie wydanej interpretacji indywidualnej 155 17. Zawiadomienie o zmianie wydanej interpretacji ogólnej 161 II. Współdziałanie   18. Wniosek o zawarcie umowy o współdziałanie (20s o.p.) 169 19. Porozumienie podatkowe (20zb o.p.) 172 20. Odmowa zawarcia porozumienia podatkowego (20zc o.p.) 175 21. Wypowiedzenie porozumienia podatkowego (20ze o.p.) 179 22. Opinia pozytywna z przeprowadzonego audytu podatkowego (20zi o.p.) 182 23. Zalecenia wskazujące z przeprowadzonego audytu podatkowego (20zi o.p.) 188 24. Opinia negatywna z przeprowadzonego audytu podatkowego (20zi o.p.) 195 III. Porozumienie inwestycyjne   25. Wniosek o zawarcie porozumienia inwestycyjnego 203 26. Porozumienie inwestycyjne (art. 20zs o.p.) 210 27. Wniosek o zmianę porozumienia inwestycyjnego (20zz o.p.) 219 28. Wypowiedzenie porozumienia inwestycyjnego (20zza o.p.) 221 IV. Zobowiązania podatkowe   29. Decyzja określająca wysokość zobowiązania podatkowego 229 30. Decyzja ustalająca wysokość zobowiązania podatkowego 251 31. Decyzja w sprawie określenia wysokości straty podatkowej 259 32. Wniosek o przeprowadzenie postępowania podatkowego w celu stwierdzenia braku zaległości podatkowej 271 33. Decyzja w sprawie braku zaległości podatkowej 275 34. Wniosek podatnika o zwolnienie płatnika z obowiązku pobrania podatku 281 35. Decyzja w sprawie zwolnienia płatnika z obowiązku pobrania zaliczki 284 36. Wniosek podatnika o ograniczenie poboru zaliczek 291 37. Decyzja w sprawie ograniczenia poboru zaliczek na podatek dochodowy 294 38. Wniosek podatnika o odstąpienie od oszacowania 302 39. Wniosek podatnika o przyjęcie określonej metody oszacowania 305 40. Decyzja określająca wysokość zobowiązania podatkowego z szacowaniem podstawy opodatkowania 307 41. Decyzja określająca wysokość odsetek od zaliczek w związku z oszacowaniem podstawy opodatkowania 318 V. Odpowiedzialność podatnika, płatnika, inkasenta   42. Postanowienie o wszczęciu postępowania w sprawie odpowiedzialności płatnika 329 43. Pismo w sprawie naliczenia i potrącenia wynagrodzenia płatnika za wcześniejsze okresy rozliczeniowe 332 44. Decyzja określająca wysokość zaległości podatkowej z tytułu nienależnie pobranego przez płatnika wynagrodzenia 336 45. Decyzja w sprawie odpowiedzialności podatkowej płatnika 343 46. Zgłoszenie osoby do reprezentowania płatnika 355 47. Zawiadomienie o miejscu przechowywania dokumentów związanych z poborem lub inkasem podatków 360 VI. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych   48. Decyzja o zabezpieczeniu na majątku podatnika (kontrolowanego) 365 49. Wniosek o przyjęcie zabezpieczenia wykonania decyzji 382 50. Postanowienie o przyjęciu zabezpieczenia wykonania decyzji 384 51. Wniosek o wpis hipoteki przymusowej do księgi wieczystej 388 52. Wniosek o założenie księgi wieczystej dla nieruchomości 397 53. Wezwanie do wyjawienia majątku 403 54. Wniosek o wpis do rejestru zastawów skarbowych 408 55. Zawiadomienie o dokonaniu wpisu do rejestru zastawów skarbowych 418 56. Wniosek o wydanie wypisu z rejestru zastawów skarbowych 423 VII. Terminy płatności   57. Wniosek o odroczenie terminu przewidzianego w przepisach prawa podatkowego 429 58. Decyzja o odroczeniu terminu złożenia informacji o nabytej nieruchomości 432 VIII. Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna   59. Decyzja określająca wysokość odsetek za zwłokę od niezapłaconych zaliczek na podatek 439 60. Wniosek o odstąpienie od ustalenia opłaty prolongacyjnej 458 61. Decyzja o umorzeniu postępowania w przedmiocie rozłożenia na raty zaległości podatkowej i odstąpieniu od ustalenia opłaty prolongacyjnej 464 IX. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych   62. Wniosek o potrącenie wierzytelności wobec Skarbu Państwa 469 63. Wniosek o zaliczenie wierzytelności na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych 472 64. Decyzja o odmowie potrącenia wierzytelności 474 65. Postanowienie o potrąceniu zobowiązania podatkowego (wierzytelności) 478 66. Wniosek o przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych 482 67. Decyzja stwierdzająca wygaśnięcie zobowiązania podatkowego 485 68. Postanowienie o zaliczeniu wierzytelności na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych 490 69. Postanowienie o wyrażeniu zgody na przeniesienie własności rzeczy 493 X. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe   70. Decyzja ustalająca dodatkowe zobowiązanie podatkowe (art. 58a o.p.) 499 XI. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych   71. Wniosek o odroczenie terminu płatności podatku 513 72. Decyzja o odroczeniu terminu płatności podatku 515 73. Wniosek o rozłożenie zapłaty podatku na raty 520 74. Decyzja o rozłożeniu podatku na raty 523 75. Wniosek o odroczenie zapłaty zaległości podatkowej wraz z odsetkami za zwłokę 528 76. Decyzja o odroczeniu zapłaty zaległości podatkowej wraz z odsetkami 531 77. Wniosek o rozłożenie na raty zapłaty zaległości podatkowej wraz z odsetkami za zwłokę 536 78. Decyzja o rozłożeniu na raty zapłaty zaległości podatkowej wraz z odsetkami 539 79. Wniosek o umorzenie zaległości podatkowej wraz z odsetkami 545 80. Decyzja o umorzeniu w części zaległości podatkowej wraz z odsetkami 547 81. Wniosek podatnika prowadzącego działalność gospodarczą o udzielenie ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych (pomoc de minimis) 552 82. Decyzja o udzieleniu ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych podmiotowi prowadzącemu działalność gospodarczą (pomoc de minimis) 563 XII. Przedawnienie   83. Zawieszenie biegu terminu przedawnienia 579 84. Zawiadomienie podatnika o zawieszeniu biegu terminu przedawnienia 583 85. Zawiadomienie podatnika o dalszym biegu terminu przedawnienia 589 XIII. Nadpłata   86. Wniosek o zwrot wysokości nadpłaty podatku 595 87. Decyzja określająca wysokość zobowiązania podatkowego oraz stwierdzająca wysokość nadpłaty podatku (tzw. decyzja cząstkowa) 598 88. Wniosek o stwierdzenie nadpłaty podatku 608 89. Postanowienie w sprawie zaliczenia nadpłaty na poczet zaległych oraz bieżących zobowiązań podatkowych 612 XIV. Podpisywanie deklaracji   90. Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej w postaci papierowej udzielone przez osobę fizyczną (UPL-1P) 623 91. Zawiadomienie o zmianie pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej w formie papierowej udzielonego przez osobę fizyczną (OPL-1P) 632 92. Zawiadomienie o odwołaniu pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej w formie papierowej udzielonego przez osobę fizyczną (OPL-1P) 637 93. Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej w formie papierowej udzielone przez osobę prawną lub jednostkę organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej 641 94. Zawiadomienie o zmianie pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej w formie papierowej udzielonego przez osobę prawną lub jednostkę organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej 646 95. Zawiadomienie o odwołaniu pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej w formie papierowej udzielonego przez osobę prawną lub jednostkę organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej 650 96. Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej udzielone przez osobę fizyczną (UPL-1) 654 97. Zawiadomienie o zmianie pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej udzielonego przez osobę fizyczną (OPL-1) 665 98. Zawiadomienie o odwołaniu pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej udzielonego przez osobę fizyczną 668 99. Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej udzielone przez osobę prawną lub jednostkę organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej 671 100. Zawiadomienie o zmianie pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej udzielonego przez osobę prawną lub jednostkę organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej 682 101. Zawiadomienie o odwołaniu pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pomocą środków komunikacji elektronicznej udzielonego przez osobę prawną lub jednostkę organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej 685 XV. Informacje podatkowe   102. Wezwanie do udzielenia informacji podatkowej 691 103. Informacja o umowach mogących mieć wpływ na powstanie obowiązku podatkowego lub wysokość zobowiązania podatkowego innych osób 697 104. Zawiadomienie o miejscu przechowywania ksiąg podatkowych oraz dokumentów związanych z ich prowadzeniem 700 XVI. Informacje o schematach podatkowych   105. Kwartalna informacja o udostępnieniu schematu podatkowego standaryzowanego na podstawie art. 86f § 4 o.p. (MDR-4) 705 106. Wezwanie do uzupełnienia przekazanych informacji o schemacie podatkowym lub do wyjaśnienia wątpliwości 710 107. Postanowienie o odmowie nadania NSP 713 108. Postanowienie o unieważnieniu NSP 718 109. Informacja korzystającego o schemacie podatkowym składana na podstawie art. 86j § 1 o.p. (MDR-3) 722 XVII. Prawa i obowiązki następców prawnych   110. Decyzja w sprawie zakresu odpowiedzialności spadkobierców 743 111. Zawiadomienie spadkobiercy o złożonym przez spadkodawcę odwołaniu od decyzji 760 112. Zawiadomienie spadkobiercy o wszczęciu kontroli podatkowej 764 113. Zawiadomienie spadkobiercy o postępowaniach wszczętych z urzędu wobec spadkodawcy 767 114. Oświadczenie o dziale spadku wraz z umową o dziale spadku 770 XVIII. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich   115. Postanowienie o wszczęciu postępowania w sprawie odpowiedzialności członka zarządu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością 777 116. Wniosek o umorzenie postępowania w sprawie odpowiedzialności osoby trzeciej 783 117. Wniosek o wydanie zaświadczenia o stanie zaległości 786 118. Decyzja o odpowiedzialności podatkowej członka rodziny podatnika 790 119. Decyzja o odpowiedzialności podatkowej nabywcy przedsiębiorstwa 800 120. Decyzja o odpowiedzialności podatkowej członka zarządu za zaległości podatkowe spółki z ograniczoną odpowiedzialnością 812 121. Decyzja o odpowiedzialności podatkowej firmującego za zaległości podatkowe firmanta 834 122. Decyzja o odpowiedzialności podatkowej wspólników spółki jawnej za zaległości podatkowe spółki 848 XIX. Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania   123. Decyzja z zastosowaniem klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania oraz decyzja ustalająca dodatkowe zobowiązanie podatkowe 867 124. Wniosek o przejęcie w całości lub w części do dalszego prowadzenia postępowania podatkowego, kontroli podatkowej lub kontroli celno-skarbowej 885 125. Postanowienie o przejęciu w całości lub w części na wniosek organu podatkowego do dalszego prowadzenia postępowania podatkowego, kontroli podatkowej lub kontroli celno-skarbowej 891 126. Decyzja o zabezpieczeniu wykonania zobowiązania podatkowego w toku postępowania podatkowego w przypadku unikania opodatkowania albo przed wszczęciem lub przejęciem postępowania podatkowego przez Szefa KAS 898 127. Wniosek o wydanie opinii zabezpieczającej 905 128. Wydanie opinii zabezpieczającej 914 129. Wniosek o wydanie decyzji określającej warunki cofnięcia skutków unikania opodatkowania 921 130. Decyzja określająca warunki cofnięcia skutków unikania opodatkowania 929 XX. Przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych   131. Zawiadomienie o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia wyłudzenia skarbowego 943 132. Żądanie blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego 950 133. Zawiadomienie podmiotu kwalifikowanego o blokadzie rachunku 955 134. Postanowienie w sprawie przedłużenia terminu blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego 958 135. Postanowienie w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę środków z zablokowanego rachunku podmiotu kwalifikowanego na wynagrodzenie za pracę 968 136. Postanowienie w sprawie wyrażenia zgody na zapłatę z zablokowanego rachunku podmiotu kwalifikowanego zobowiązania podatkowego 975 137. Postanowienie w sprawie zwolnienia środków z zablokowanego rachunku podmiotu kwalifikowanego na zapłatę zaległości podatkowej z odsetkami 980 138. Zażalenie na postanowienie w sprawie przedłużenia terminu blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego 985 Bibliografia 991 Autorzy 995