Krajowy system e-faktur

Jak AI pomogło wdrożyć KSeF i co dalej? KSeF po wdrożeniu – o czym firmy zapominają? Krajowy System e-Faktur (KSeF) to jedna z największych zmian w obszarze podatków i cyfryzacji przedsiębiorstw w Polsce. Wprowadzenie obowiązkowego fakturowania ustrukturyzowanego oznacza nie tylko konieczność dostosowania się do nowych przepisów, lecz także przebudowę procesów biznesowych, systemów IT i zmianę podejścia do bezpieczeństwa danych. W książce omówiono m.in.: zasady działania systemu, zarządzanie uprawnieniami, integrację z systemami finansowo-księgowymi, tryby pracy (on-line i off-line), a także najczęstsze problemy pojawiające się w trakcie wdrożeń. Integralną częścią książki jest lista kontrolna wdrożenia KSeF, która może stanowić praktyczne narzędzie dla zespołów projektowych i osób odpowiedzialnych za przygotowanie organizacji do nowych obowiązków. Publikacja przeznaczona jest dla doradców podatkowych, księgowych i radców prawnych. Zainteresuje także tych, którzy chcą zrozumieć KSeF od strony regulacyjnej, a przede wszystkim wdrożyć go w sposób bezpieczny i efektywny.

Spis treści „Krajowy system e-Faktur: Wdrożenie, funkcjonowanie, bezpieczeństwo danych” Zawartość Nr strony     Wykaz skrótów 11     Wstęp 13     Rozdział 1 Podstawowe informacje o Krajowym Systemie e-Faktur 15 1.1. Czym jest KSeF 15 1.2. Podstawy prawne KSeF 18 1.3. Kontekst unijny Krajowego Systemu e-Faktur 19 1.4. Harmonogram wdrożenia KSeF 21 1.5. Zakres podmiotowy i przedmiotowy systemu 24 1.6. Format faktury ustrukturyzowanej – XML 31 1.7. Tryby wystawiania faktur 33 1.8. Data wystawienia i data otrzymania faktury w KSeF 35 1.9. Numer KSeF 39 1.10. KSeF a weryfikacja prawidłowości faktury 41 1.11. Uprawnienia i uwierzytelnianie w systemie 43 1.12. KSeF a JPK_V7 44 1.13. Zapłata za faktury ustrukturyzowane 46     Rozdział 2 Faktura w KSeF – zakres danych i wymogi techniczne 51 2.1. Schema e-faktury – podstawowe informacje 54 2.1.1. Charakter pól schemy 55 2.1.2. Wymogi techniczne pól 60 2.1.3. Jak odczytywać i interpretować schemę? 66 2.2. Elementy schemy 73 2.2.1. Węzeł Naglowek 75 2.2.2. Węzły Podmiot1, Podmiot2 i Podmiot3 75 2.2.3. Węzeł PodmiotUpowazniony 106 2.2.4. Węzeł Fa 108 2.2.4.1. Węzeł Fa – część główna 108 2.2.4.2. Węzeł Fa – faktura korygująca 162 2.2.4.3. Węzeł Fa – wiersz faktury 175     Rozdział 3 Nowe elementy struktury FA(3) – Załącznik 183 3.1. Podstawowe cechy węzła Zalacznik 183 3.2. Struktura techniczna węzła Zalacznik 189 3.3. Korekta załącznika 190 3.4. Załącznik a narzędzia udostępnione przez Ministerstwo Finansów 190     Rozdział 4 KSeF – aspekty techniczne 191 4.1. Wprowadzenie 191 4.2. Środowiska KSeF i podstawy komunikacji 191 4.2.1. Środowisko testowe KSeF – zakres i możliwości testowania 193 4.2.2. Środowisko demonstracyjne (przedprodukcyjne) 195 4.2.3. Środowisko produkcyjne 196 4.3. Uzyskiwanie dostępu do KSeF 200 4.3.1. Dostępne metody uwierzytelniania w KSeF 201 4.3.1.1. Profil zaufany 201 4.3.1.2. Kwalifikowany podpis elektroniczny 202 4.3.1.3. Kwalifikowana pieczęć elektroniczna 202 4.3.1.4. Token autoryzacyjny 203 4.3.1.5. Certyfikat KSeF 203 4.3.2. Czym jest kontekst podatnika w KSeF 204 4.3.2.1. Praca „jako podatnik” a praca „w imieniu podatnika” 205 4.4. Uprawnienia w KSeF – struktura, role i praktyczne konsekwencje 206 4.4.1. Role w KSeF z perspektywy podatnika 206 4.4.2. Uprawnienia właścicielskie – kto i kiedy je posiada 207 4.4.3. Uprawnienia administracyjne – wąski zakres i częste błędy 208 4.4.4. Uprawnienia podmiotowe – samofakturowanie 209 4.4.5. Samofakturowanie a kontekst podatnika 210 4.4.6. Uprawnienia z prawem dalszego przekazywania – wygoda kontra odpowiedzialność 212 4.4.6.1. Alternatywa: kontrola uprawnień po stronie partnera 212 4.4.7. Uprawnienia techniczne – wgląd, a nie operacje biznesowe 213 4.4.8. Którą metodę uwierzytelniania wybrać 214 4.4.8.1. Tokeny i certyfikaty – różnica fundamentalna, nie kryptograficzna 218 4.4.8.2. Certyfikat KSeF w systemach nienadzorowanych – realne ryzyka 219 4.4.8.3. Na kogo wystawiono certyfikat – konsekwencje prawne i operacyjne 222 4.4.8.4. Metoda uwierzytelniania a forma działalności 223 4.4.8.5. Token jako standard integracyjny 224 4.4.8.6. Podsumowanie wyboru 224 4.4.9. Nadawanie uprawnień i generowanie tokenów 225     Rozdział 5 Tryby wystawiania faktur – wprowadzenie 227 5.1. Uwagi wstępne 227 5.2. Ciągłość fakturowania a realność awarii 230 5.3. Latarnia KSeF jako oficjalny mechanizm komunikacji o awariach 232 5.4. Ograniczenia Latarni KSeF i rola monitoringu niezależnego 235 5.5. Latarnia KSeF nie jest „dashboardem” dostępności 236 5.6. Faktura offline – co faktycznie powstaje 237 5.6.1. Dokument „przed KSeF”, a nie faktura w KSeF 238 5.6.2. Doręczenie, udostępnienie i znaczenie wizualizacji 239 5.6.3. Co faktycznie „zyskuje” dokument po przesłaniu do KSeF 240 5.6.4. Oznaczenia, kody QR i granice regulacji 240 5.6.5. Dlaczego to rozróżnienie ma znaczenie praktyczne 241 5.7. Rodzaje trybów offline w KSeF 242 5.7.1. Offline24 – tryb „kontynuacji pracy” mimo braku bieżącej komunikacji 242 5.8. „Niedostępność” a „awaria” – dlaczego ustawodawca rozdziela te pojęcia 243 5.8.1. Tryb na czas awarii KSeF – wystawienie poza systemem z późniejszym dosłaniem 244 5.8.2. Offline z punktu widzenia „udostępnienia” – kiedy przekazanie poza KSeF ma znaczenie 245 5.8.3. Tryby „poza KSeF” a offline – rozdzielenie pojęć 246 5.9. Wizualizacja faktury a faktura w rozumieniu KSeF 246 5.9.1. Wizualizacja jako forma prezentacji, a nie byt normatywny 246 5.9.2. Faktura w rozumieniu KSeF – znaczenie momentu systemowego 247 5.9.3. Doręczenie, udostępnienie i „użycie” wizualizacji 248 5.9.4. Dlaczego wizualizacja „wygląda jak faktura”, ale nią nie jest 248 5.9.5. Znaczenie praktyczne dla podatników i systemów IT 249 5.10. Kod QR na wizualizacji faktury offline – znaczenie prawne, rzeczywista funkcja i granice weryfikacji 250 5.11. Konsekwencje praktyczne dla podatników i systemów księgowych 252 5.11.1. Limity KSeF jako czynnik kształtujący architekturę integracji 253 5.11.2. Buforowanie faktur jako konieczność, nie wybór 254 5.11.3. Konsekwencje organizacyjne i odpowiedzialność podatnika 255     Rozdział 6 Integracja z KSeF – architektura, narzędzia i ekosystem 257 6.1. Uwagi wstępne 257 6.2. Integracja z KSeF jako problem architektury technicznej i biznesowej 259 6.3. Wysyłka interaktywna i wsadowa – dwa modele komunikacji i ich skutki biznesowe 262 6.3.1. Gdzie pojawia się realny problem 269 6.3.2. KSeF 1.0 a KSeF 2.0 i praktyka wysyłki faktur 269 6.4. Kontrakt OpenAPI – fundament komunikacji z KSeF 271 6.5. Publiczna dokumentacja techniczna na GitHub – zmiana jakościowa 274 6.6. Zgłaszanie błędów i uwag – API jako system weryfikowany przez praktykę 276 6.7. Oficjalne SDK MF – rola i ograniczenia 278 6.8. Inicjatywy open source i społeczność wokół KSeF 281 6.9. Podsumowanie techniczne – czego nie załatwi API 284     Rozdział 7 Jak wdrożyć KSeF 2.0 – praktyczne zagadnienia projektowe 286 7.1. Uwagi wstępne 286 7.2. Daty początku i końca projektu KSeF 2.0 287 7.3. Zakres projektu KSeF 2.0 oraz jego metodyki 289 7.4. Osoba odpowiedzialna, zespół i zasoby 296 7.5. Ważne zmienne wpływające na projekt KSeF 304 7.6. Utrzymanie 312     Zakończenie 317     Niemcy 319 Założenia i model systemu 319 Harmonogram wdrożenia i status 320 Kluczowe regulacje i ramy techniczne 321 Różnice i podobieństwa względem KSeF i ViDA 321     Francja 322 Założenia i model systemu 322 Harmonogram wdrożenia i status 323 Kluczowe regulacje i ramy techniczne 324 Różnice i podobieństwa względem KSeF i ViDA 324     Norwegia 325 Założenia i model systemu 325 Harmonogram wdrożenia i status 326 Kluczowe regulacje i ramy techniczne 327 Różnice i podobieństwa względem KSeF i ViDA 327     ViDA a KSeF 328 Główne założenia ViDA w obszarze e-fakturowania 328 KSeF na tle ViDA 328 Wnioski z porównania z Niemcami, Francją i Norwegią 329     Dodatek A Lista kontrolna bezpiecznego wdrożenia KSeF 333     Dodatek B Przyjęte wytyczne bezpieczeństwa jako punkt odniesienia dla analizy KSeF 341     Spis tabel 345     Spis rysunków 347