Zmiany w podatkach dochodowych 2017/2018

W 2018 r. weszły w życie zmiany w ustawach o podatkach dochodowych. Głównym celem ich wprowadzenia jest uszczelnienie systemu podatkowego. Paradoksalnie niektóre spośród nowych rozwiązań mogą okazać się korzystniejsze dla podatników w stosunku do tych, które obowiązywały poprzednio. Wprowadzono bowiem kilka - mniej lub bardziej znaczących - uproszczeń podatkowych. W publikacji omówiono m.in.: zasady korzystania z premii amortyzacyjnej, opodatkowanie przychodów nierezydentów, koszty uzyskania przychodu a należności nieściągalne, rozliczanie środków trwałych, ulgę na działalność badawczo-rozwojową, wyższe progi zwolnień i kwotę wolną od podatku, przychody z zysków kapitałowych oraz innych źródeł, rozliczanie kosztów finansowania dłużnego (rozliczanie odsetek), koszty usług niematerialnych.

Wykaz skrótów | str. 7 Wstęp 9 1. Zmiany wprowadzone w 2017 r. | str. 11 1.1. Premia amortyzacyjna w ramach limitu 100 000 zł | str. 11 1.2. Bilety lotnicze bez podatku u źródła | str. 15 2. Zmiany wspólne dla CIT i PIT | str. 17 2.1. Przychody nierezydentów | str. 18 2.2. Opieka nad dzieckiem pracownika z wyższą dopłatą | str. 19 2.3. Straty w wierzytelnościach a koszty podatkowe | str. 21 2.4. Wartość środka trwałego i wartości niematerialnej i prawnej - nowy próg | str. 24 2.5. Wartość niematerialna i prawna tylko nabyta "na zewnątrz" | str. 28 2.6. Optymalizacja za pomocą praw już nie da korzyści podatkowej | str. 29 2.7. Zaliczki w podatkach dochodowych | str. 31 2.8. Ulga innowacyjna | str. 32 2.8.1. Szerszy katalog kosztów kwalifikowanych | str. 33 2.8.2. Wskaźnik rozliczenia ulgi | str. 37 2.8.3. Centra badawczo-rozwojowe | str. 37 2.8.4. Podatnik posiadający status centrum badawczo-rozwojowego | str. 39 2.8.5. Co jeszcze ważnego w uldze innowacyjnej | str. 40 2.9. CFC - spółki kontrolowane | str. 41 2.10. Podatek minimalny od nieruchomości | str. 44 2.11. Wykaz stawek amortyzacji | str. 51 3. Zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych | str. 53 3.1. Uproszczenia formalne | str. 53 3.2. Program motywacyjny a PIT | str. 55 3.3. Wyższe progi zwolnień | str. 62 3.4. Darowizna środków trwałych | str. 73 3.5. Zastosowanie kosztów 50% | str. 76 3.6. Kwota wolna po nowemu | str. 78 3.7. Inne zmiany | str. 80 3.8. Najem prywatny a ryczałt | str. 85 4. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych | str. 87 4.1. Podatkowe grupy kapitałowe | str. 87 4.2. Zyski kapitałowe u podatników CIT | str. 92 4.3. Aporty - mała antyoptymalizacja z błędem czy celowe działanie? | str. 106 4.4. Usługi częściowo odpłatne | str. 107 4.5. Odsetki u podatnika CIT - prawdziwa rewolucja | str. 110 4.5.1. Koszty finansowania dłużnego | str. 111 4.5.2. Przychody o charakterze odsetkowym | str. 116 4.5.3. Nadwyżka kosztów finansowania dłużnego | str. 117 4.5.4. Istota limitu kosztowego, czyli obliczanie kwoty niestanowiącej kosztu | str. 119 4.5.5. Bezpieczna baza jako ratunek dla dużej grupy podatników | str. 122 4.5.6. Podatnicy uprzywilejowani | str. 123 4.5.7. Rozliczenie w kolejnych latach | str. 125 4.5.8. Odsetki muszą być rynkowe | str. 126 4.5.9. Kontrowersyjne przepisy przejściowe | str. 127 4.6. Usługi niematerialne z limitem, ale nie u wszystkich | str. 128 4.7. Inne wybrane zmiany w CIT | str. 143 Zakończenie | str. 147 Załącznik nr 1 do ustawy o CIT i ustawy o PIT | str. 149