Uszczelnienie systemu podatkowego w Polsce

Publikacja zawiera omówienie problematyki uszczelniania systemu podatkowego zarówno z punktu widzenia prawa podatkowego materialnego, jak i procesowego, a także prawa unijnego i międzynarodowego. Autorzy, analizują ponadto wątki ekonomiczne, które należy uznać za coraz częstszy element związany z procesami unikania opodatkowania. W opracowaniu przedstawiono m.in.: uszczelnianie systemu podatkowego w relacji do prawa podatnika do prywatności, regulacje w zakresie uszczelniania VAT, dwuinstancyjność postępowania podatkowego z ukazaniem jej apelacyjno-kasacyjnego charakteru, problem interpretacji indywidualnych, zagadnienia proporcjonalności środków antyabuzyjnych w kontekście różnych regulacji uszczelniających, legalną definicję klauzuli przeciw unikaniu opodatkowania, problematykę podatkowej grupy kapitałowej, instytucję zabezpieczenie długu celnego, problematykę kontroli celno-skarbowa, krytyczną analizę odpowiedzialności płatnika. Adresaci:Książka jest przeznaczona dla doradców podatkowych, adwokatów, radców prawnych, sędziów, notariuszy, prokuratorów, pracowników administracji, ekonomistów i księgowych oraz przedsiębiorców. Będzie cennym źródłem wiedzy dla przedstawicieli nauki oraz studentów prawa, administracji i ekonomii.

Wykaz skrótów | str.  9 Część I Anna Drywa Uszczelnianie systemu podatkowego a problemy, których nie możemy tracić z pola widzenia. Rozważania na przykładzie prawa podatnika do prywatności | str.  15 Dominik J. Gajewski Instrumenty hybrydowe a uszczelnienie systemu podatkowego | str.  31 Piotr Karwat, Jarosław Wierzbicki Uszczelnianie podatków w kontekście koncepcji/postulatów reformy systemu podatkowego | str.  45 Jacek Leńczuk Granice autonomii prawa podatkowego | str.  61 Dominik Mączyński „Uszczelnianie” a zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej | str.  75 Wojciech Morawski Zaufanie w czasach zwalczania unikania opodatkowania | str.  93 Adam Nita Dwuinstancyjność postępowania podatkowego jako instrument weryfikacji nieostatecznych rozstrzygnięć w sprawach podatkowych | str.  107 Adam Olczyk Instytucja indywidualnej interpretacji przepisów prawa podatkowego wobec uszczelniania systemu podatkowego | str.  121 Wojciech Sztuba, Małgorzata Dankowska Proporcjonalność użytych w Polsce środków antyabuzywnych. Ich wpływ na ograniczenie agresywnej optymalizacji i konkurencyjność inwestycyjną kraju | str.  139 Część II Jacek Brolik Wykładnia prawa a uszczelnianie prawa podatkowego | str.  165 Paweł Borszowski Czynność odpowiednia – definicja legalna | str.  171 Stefan Babiarz Podatkowa grupa kapitałowa. Status podatkowy. Wybrane problemy | str.  181 Krzysztof Winiarski Formy przeciwdziałania unikaniu opodatkowania w polskim systemie prawnym w zakresie podatków dochodowych. Wybrane problemy orzecznicze | str.  193 Bogumił Pahl Zmiana definicji „budowla” jako jeden z warunków sine qua non uszczelnienia systemu podatków lokalnych | str.  209 Jadwiga Glumińska-Pawlic Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania jako instrument uszczelniania systemu podatkowego | str.  225 Tomasz Grzybowski Wpływ nowych narzędzi uszczelniania systemu VAT na orzeczniczą doktrynę dobrej wiary | str.  239 Ziemowit Kukulski Nowe klauzule antyabuzywne w Konwencji Modelowej OECD i Konwencji Modelowej ONZ | str.  255 Ewa Gwardzińska Instytucja zabezpieczenia celnego jako gwarant pokrycia długu celnego | str.  271 Krzysztof Teszner Kontrola celno-skarbowa jako kontrola twarda - narzędzie służące eliminowaniu transakcji karuzelowych | str.  289 Maciej Ślifirczyk Modyfikowanie odpowiedzialności płatnika w celu przeciwdziałania unikaniu i uchylaniu się od opodatkowania - ocena rozwiązań | str.  305 Monika Laskowska Skuteczność niektórych instrumentów uszczelniania systemu podatkowego - analiza na przykładzie art. 15e u.p.d.o.p. | str.  315 Część III Stanisław Bogucki Dążenie ustawodawcy do uszczelniania podatku od czynności cywilnoprawnych | str.  343 Anna Dumas Podatek od niezrealizowanych zysków (exit tax) w kontekście regulacji wprowadzonych w Polsce oraz w aspekcie unijnym | str.  371 Marek Gizicki, Jakub Pachecka Sankcje grożące za unikanie opodatkowania | str.  387 Tomasz Kolanowski Skuteczność wymiany informacji pomiędzy państwami jako środek w walce z unikaniem opodatkowania | str.  409 Mikołaj Kondej Granice możliwości uszczelniania systemu prawnego za pomocą klauzul antyabuzywnych | str.  429 Witold Modzelewski Podzielona płatność w podatku od towarów i usług: istota, doświadczenia, kierunki zmian | str.  447 Krzysztof Radzikowski Prawo karne w służbie uszczelnieniu systemu podatkowego: czy zaostrzone sankcje za tzw. przestępstwa fakturowe uderzają w wyłudzenia VAT? | str.  457 Szymon Obuchowski Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR) a zaufanie do władzy publicznej | str.  475 Aleksander Werner Klauzula antyabuzywna a nadużycie prawa w świetle dyrektywy 2011/96 w sprawie wspólnego systemu opodatkowania stosowanego w przypadku spółek dominujących i spółek zależnych | str.  497 Roman Wiatrowski Obowiązek zapewnienia skutecznego poboru VAT w orzecznictwie Naczelnego Sądu Administracyjnego | str.  515