Ceny transferowe. Protokół kontroli

Publikacja w praktyczny i przystępny sposób przedstawia przenikanie się dyscypliny cen transferowych z szeroko rozumianym opodatkowaniem działalności przedsiębiorcy. Najważniejszą część książki stanowi quasi-protokół z kontroli, który dzięki temu, że przypomina swoją strukturą i językiem protokół kontroli podatkowej, umożliwił w sposób syntetyczny i logicznie spójny przedstawienie możliwej metodologii badania cen transferowych. Na uwagę zasługują również zaprezentowane w pracy procedury tworzenia i rewizji analiz porównawczych (benchmarków). Adresaci: Książka skierowana jest przede wszystkim do praktyków zajmujących się w codziennej pracy zagadnieniem cen transferowych - radców prawnych, sędziów, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, pracowników administracji skarbowej i podatkowej, księgowych oraz dyrektorów finansowych pracujących w podmiotach powiązanych z kapitałem zagranicznym, w których zazwyczaj stosowane są ceny transferowe. Zobacz więcej

Wykaz skrótów |7 Wprowadzenie |9 Rozdział 1 Zawiadomienie o zamiarze przeprowadzenia kontroli podatkowej |15 1. Ceny transferowe jako przedmiot analizy |15 2. Tryby kontroli cen transferowych |18 3. Procedura wszczęcia kontroli podatkowej |25 4. Znaczenie proponowanych zmian w otoczeniu proceduralnym |27 Rozdział 2 Zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej |32 1. Zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli lub postępowania kontrolnego |32 2. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli |33 Rozdział 3 Przebieg kontroli podatkowej |36 1. Podstawowe dokumenty gromadzone w toku procedury kontrolnej |36 2. Żądanie przedłożenia dokumentacji cen transferowych |38 3. Zmiany w zakresie obowiązku dokumentacyjnego |40 4. Skutki nieprzedłożenia dokumentacji cen transferowych |46 5. Żądanie przedstawienia dowodów i złożenia dodatkowych wyjaśnień |50 6. Limity kontroli podatkowej |55 7. Udokumentowanie dni kontroli |59 Rozdział 4 Protokół kontroli podatkowej |61 1. Protokół kontroli podatkowej |61 2. Analiza funkcjonalna transakcji udzielenia licencji na produkcję i korzystanie ze znaków towarowych |70 3. Analiza funkcjonalna transakcji produkcji i dostawy produktów do podmiotów powiązanych |82 4. Opis zasad dystrybucji produktów marki LeeLee na rynku polskim |89 5. Opis przeprowadzenia restrukturyzacji w zakresie przeniesienia funkcji rozwojowych i produkcyjnych w odniesieniu do części prowadzonej działalności (BioDerma) |90 Rozdział 5 Zakres ustaleń kontroli cen transferowych |98 1. Zakres przedmiotowy kontroli |98 2. Definicja ceny transferowej i rodzaje powiązań występujących między podmiotami |100 3. Zasada ceny rynkowej (arm’s lenght principle) |111 4. Kompetencja organu kontrolnego do określenia dochodów podatnika na podstawie art. 11 u.p.d.o.p. |114 Rozdział 6 Ustalenia kontrolujących |119 1. Ustalenia w zakresie kosztów udzielenia licencji na produkcję wyrobów kosmetycznych i użytkowanie słowno-graficznych znaków towarowych |119 2. Ustalenia w zakresie wynagrodzenia należnego z tytułu produkcji pełnej gamy kosmetyków LeeLee |136 3. Przeprowadzenie transferu biznesu z LeeLee Polska na rzecz LeeLee Legal S.á.r.l. |161 4. Ocena ksiąg podatkowych spółki |163 Załącznik – Porównywalność |164 Autorzy |189