Prawo podatkowe. Minirepetytorium

W publikacji w sposób syntetyczny zaprezentowano skomplikowaną i rozległą problematykę prawa podatkowego. Formuła książki - pytanie i odpowiedź - pozwala szybko dotrzeć do nurtującego Czytelnika problemu. Część pierwsza omawia 150 zagadnień z zakresu ogólnego prawa podatkowego, zwłaszcza związanych z regulacjami Ordynacji podatkowej. Elementy konstrukcyjne poszczególnych podatków i opłat składających się na polski system podatkowy przedstawiono w przejrzystej postaci tabelarycznej w części drugiej. Wykresy, tabele i schematy umożliwią lepsze zrozumienie analizowanej materii. Wygodny w użyciu format i niewielka objętość pozwalają mieć minirepetytorium zawsze pod ręką. Idealne narzędzie dla przypomnienia i usystematyzowania zagadnień z zakresu prawa podatkowego przed kolokwium lub egzaminem. Adresaci: Repetytorium przeznaczone jest przede wszystkim dla studentów prawa i ekonomii. Będzie pomocne wszystkim, którzy w krótkim czasie chcieliby powtórzyć i usystematyzować zdobytą już wiedzę z zakresu prawa podatkowego, w tym m.in. aplikantom adwokackim i radcowskim oraz kandydatom na doradców podatkowych.

Wykaz skrótów | str. 13 Wprowadzenie | str. 15 Część pierwsza Ogólne prawo podatkowe 1. Definicja podatku | str. 19 2. Konstrukcja wewnętrzna podatku | str. 19 3. Funkcje podatków | str. 23 4. Klasyfikacje podatków | str. 24 5. Świadczenia, do jakich stosuje się przepisy Ordynacji podatkowej | str. 25 6. Podatki stanowiące dochód Skarbu Państwa | str. 26 7. Podatki stanowiące dochód gminy | str. 27 8. Podatki gminne realizowane przez naczelników urzędów skarbowych | str. 27 9. Definicja płatnika | str. 28 10. Definicja inkasenta | str. 28 11. Czym różni się płatnik od inkasenta? | str. 28 12. Za co odpowiada płatnik? | str. 29 13. Za co odpowiada inkasent? | str. 30 14. W jakim trybie i jaki organ jest właściwy do orzekania o odpowiedzialności płatnika lub inkasenta? | str. 30 15. Szczególne obowiązki płatników i inkasentów będących osobami prawnymi lub jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej | str. 31 16. Zasady odpowiedzialności podatnika za zobowiązania podatkowe (w tym pozostającego w małżeńskiej wspólnocie majątkowej) | str. 32 17. Organy podatkowe pierwszej i drugiej instancji | str. 32 18. Rodzaje właściwości organów podatkowych | str. 34 19. Instytucja sporu o właściwość | str. 34 20. Rodzaje urzędowych interpretacji prawa podatkowego oraz podmioty właściwe do ich wydawania | str. 35 21. Co to znaczy, że zastosowanie się do urzędowej interpretacji prawa podatkowego nie może szkodzić? | str. 35 22. Definicja obowiązku podatkowego | str. 36 23. Definicja zobowiązania podatkowego | str. 37 24. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych | str. 38 25. Podatki, w których zobowiązanie podatkowe powstaje z mocy prawa | str. 39 26. Podatki, w których zobowiązanie podatkowe powstaje poprzez doręczenie decyzji ustalającej wysokość zobowiązania podatkowego | str. 40 27. Różnica pomiędzy decyzją ustalającą a decyzją określającą wysokość zobowiązania podatkowego | str. 40 28. W jakich przypadkach organ podatkowy może wydać decyzję określającą wysokość zobowiązania podatkowego? | str. 41 29. Na czym polega i w jakich podatkach występuje tzw. samoobliczenie podatku? | str. 41 30. W jakich przypadkach organ podatkowy może dokonać oszacowania podstawy opodatkowania? | str. 42 31. Rodzaje zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych | str. 43 32. Zabezpieczenie przedwymiarowe i przed terminem płatności | str. 44 33. Co może być przedmiotem hipoteki przymusowej? | str. 45 34. Skuteczność hipoteki przymusowej | str. 45 35. Co jest podstawa do wpisu hipoteki przymusowej? | str. 46 36. Instytucja wyjawienia przedmiotu hipoteki | str. 47 37. Podstawa wpisu zastawu skarbowego | str. 48 38. Wygaśnięcie zastawu skarbowego | str. 49 39. Instytucja wyjawienia rzeczy ruchomych, które mogą być przedmiotem zastawu | str. 49 40. Rodzaje rejestrów zastawów skarbowych | str. 50 41. Terminy płatności dla podatników | str. 50 42. Terminy płatności dla płatników | str. 51 43. Terminy płatności dla inkasentów | str. 52 44. Przedłużenie terminu płatności podatku | str. 52 45. Zaległość podatkowa | str.52 46. Naliczanie odsetek za zwłokę | str. 53 47. Przypadki nienaliczania odsetek za zwłokę | str. 54 48. Stawka odsetek za zwłokę | str. 55 49. Naliczanie odsetek za zwłokę według niższej i wyższej stawki | str. 56 50. Oplata prolongacyjna | str. 57 51. Pobieranie opłaty prolongacyjnej w przypadku podatków samorządowych | str. 57 52. Wysokość opłaty prolongacyjnej | str. 58 53. Odstąpienie od ustalenia opłaty prolongacyjnej | str. 58 54. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych | str. 59 55. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych | str. 59 56. Bezgotówkowa forma zapłaty podatków | str. 60 57. Wyjątki od bezgotówkowej formy zapłaty podatku | str. 61 58. Zaplata podatków kartą płatniczą | str. 62 59. Zasady zaliczania wpłat w sytuacji, gdy na podatniku ciążą zobowiązania z różnych tytułów | str. 62 60. Zaokrąglanie należności podatkowych | str. 63 61. Potracenia - istota i tryb | str. 64 62. Przeniesienie własności rzeczy lub praw - istota i tryb | str. 66 63. Przedawnienie w prawie podatkowym | str. 67 64. Przesłanki przerwania biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego | str. 69 65. Przesłanki zawieszenia biegu terminu przedawnienia | str. 69 66. Zaniechanie poboru - istota i tryb | str. 71 67. Rodzaje ulg w spłacie zobowiązań podatkowych | str. 72 68. Przesłanki zastosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych przyznawanych na wniosek | str. 73 69. Przesłanki umorzenia z urzędu | str. 73 70. Uznaniowy charakter ulg w spłacie zobowiązań podatkowych | str. 74 71. Współdecydowanie w przypadku stosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych | str. 75 72. Co można umorzyć? | str. 75 73. W jakich przypadkach ulga w spłacie zobowiązania podatkowego może stanowić tzw. pomoc publiczną? | str. 76 74. Pojęcie nadpłaty | str. 77 75. Z czego wynika kwota nadpłaty? | str. 78 76. Wniosek o stwierdzenie nadpłaty | str. 79 77. Pośredni zwrot nadpłaty | str.79 78. Korekta deklaracji | str. 80 79. W jakich przypadkach prawo do korekty deklaracji ulega zawieszeniu? | str. 80 80. Jakie kategorie podmiotów zobowiązane są do przekazywania organom podatkowym informacji podatkowych? | str. 81 81. Obowiązek wystawiania rachunków | str. 82 82. Solidarny obowiązek podatkowy | str. 82 83. Solidarna odpowiedzialność za zobowiązanie podatkowe | str. 84 84. Orzekanie o odpowiedzialności podatkowej spadkobierców | str. 84 85. Zasady zwrotu nadpłat spadkobiercom | str. 85 86. Podstawowe zasady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich | str. 86 87. Zakres odpowiedzialności osób trzecich | str. 87 88. Kategorie podmiotów, które mogą odpowiadać jako osoby trzecie | str. 87 89. Przedawnienie prawa do orzekania o odpowiedzialności osób trzecich | str. 89 90. Przedawnienie odpowiedzialności osób trzecich | str. 89 91. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania | str. 90 92. Zasady ogólne postepowania podatkowego | str. 91 93. Zasada in dubio pro tributario | str. 100 94. Ostateczna decyzja podatkowa | str. 101 95. Tajemnica skarbowa | str. 101 96. Terminy załatwiania sprawy w postępowaniu w pierwszej i drugiej instancji | str. 102 97. Ponaglenie organu podatkowego | str. 103 98. Strona postepowania podatkowego | str. 104 99. Przesłanki wyłączenia funkcjonariusza oraz pracownika | str. 105 100. Przesłanki wyłączenia organu podatkowego | str. 106 101. Podmioty uprawnione do doręczania pism podatkowych | str. 106 102. Doręczenie pisma w formie elektronicznej | str. 107 103. Doręczenie zastępcze, tzw. podwójne awizo | str. 108 104. Instytucja tzw. pomocy prawnej | str. 109 105. Tryb i moment wszczęcia postepowania podatkowego | str. 110 106. Przesłanki polaczenia postepowań | str. 111 107. Przywrócenie terminu | str. 112 108. Wymogi formalne podania | str. 112 109. Postepowanie z podaniem niespełniającym wymogów formalnych | str. 114 110. Postepowanie z podaniem wniesionym do niewłaściwego organu | str. 114 111. Kary porządkowe | str. 115 112. Cel prowadzenia metryki sprawy podatkowej | str. 116 113. Z jakich czynności sporządza się protokół, a z jakich adnotacje? | str. 117 114. Dowody w postepowaniu podatkowym | str. 118 115. Wyłączenie obowiązku wyznaczenia terminu do wypowiedzenia się w sprawie materiałów sprawy | str. 120 116. Rozprawa podatkowa | str. 120 117. Przesłanki zawieszenia postępowania podatkowego | str. 121 118. Umorzenie postępowania podatkowego | str. 122 119. Elementy decyzji podatkowej | str. 123 120. Elementy uzasadnienia prawnego i faktycznego decyzji | str. 124 121. W jakich sytuacjach można odstąpić od uzasadnienia decyzji? | str. 125 122. W jakich przypadkach postanowienie powinno zawierać uzasadnienie? | str. 125 123. Sposób i termin wniesienia odwołania | str. 125 124. Elementy odwołania | str. 126 125. Przesłanki dopuszczalności cofnięcia odwołania | str. 126 126. Rodzaje decyzji wydawanych przez organ odwoławczy | str. 126 127. W jakich sytuacjach organ odwoławczy może orzec na niekorzyść strony? | str. 127 128. Elementy postanowienia | str. 128 129. Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznych | str. 129 130. Przesłanki wznowienia postępowania podatkowego | str. 129 131. Właściwość organów podatkowych w zakresie wznowienia postępowania | str. 131 132. W jakich przypadkach wznowienie postępowania może nastąpić wyłącznie na wniosek strony? | str. 131 133. Rodzaje decyzji, jakie mogą być wydane po wznowieniu postępowania | str. 132 134. Przesłanki stwierdzenia nieważności decyzji | str. 133 135. Odmowa wszczęcia postępowania w sprawie stwierdzenia nieważności | str. 133 136. Wygaśnięcie decyzji z mocy prawa | str. 134 137. Jaki jest cel czynności sprawdzających? | str. 135 138. Zakres czynności sprawdzających | str. 135 139. Kiedy organ dokonuje korekty deklaracji z urzędu? | str. 136 140. Jaki jest cel kontroli podatkowej? | str. 136 141. Zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej | str. 137 142. Wszczęcie kontroli podatkowej | str. 138 143. Zakończenie kontroli podatkowej | str. 138 144. Czy protokół z kontroli podatkowej podlega zaskarżeniu? | str. 139 145. Cel kontroli celno-skarbowej | str. 139 Część druga Szczegółowe prawo podatkowe Rozdział I. Podatki dochodowe | str. 143 1. Podatek dochodowy od osób fizycznych | str. 143 2. Zryczałtowane formy opodatkowania podatkiem dochodowym | str. 151 3. Podatek dochodowy od osób prawnych | str. 159 4. Specjalny podatek węglowodorowy | str. 164 Rozdział II. Podatki obciążające obrót | str. 166 1. Podatek od towarów i usług | str. 166 2. Podatek akcyzowy | str. 176 3. Podatek od gier | str. 184 4. Podatek od czynności cywilnoprawnych | str. 187 5. Podatek od wydobycia niektórych kopalin | str. 192 6. Podatek od niektórych instytucji finansowych | str. 195 Rozdział III. Podatki majątkowe | str. 198 1. Podatek od nieruchomości | str. 198 2. Podatek od środków transportowych | str. 203 3. Podatek rolny | str. 207 4. Podatek leśny | str. 211 5. Podatek od spadków i darowizn | str. 214 Rozdział IV. Opłaty | str. 218 1. Opłata skarbowa | str. 218 2. Opłaty lokalne | str. 221 Zalecana literatura | str. 227 O autorach | str. 229