Kontrola zarządcza w jednostkach sektora finansów publicznych w praktyce

Autorka w praktyczny sposób omawia zagadnienia związane z wdrożeniem i funkcjonowaniem kontroli zarządczej w jednostkach sektora finansów publicznych. W publikacji omówiono mechanizmy zapewnienia zgodności działalności jednostek sektora finansów publicznych z przepisami prawa. Wskazano procedury wewnętrzne, sposoby zapewnienia ich skuteczności i efektywności działania. Przedstawiono również zagadnienia ochrony zasobów jednostki, przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania oraz efektywności i skuteczności przepływu informacji. Wskazano jak wyznaczać cele w ramach kontroli zarządczej, dokonywać oceny stanu kontroli zarządczej i zarządzać ryzykiem. Omówiono także odpowiedzialność za funkcjonowanie kontroli zarządczej i obowiązki w ramach kontroli zarządczej. Poradnik zawiera wzory dokumentów – wraz ze wskazaniem sposobu ich poprawnego wypełnienia – a także procedur, checklist zadań do wykonania, tabel i schematów oraz wyróżnienie najważniejszych kwestii. Książka jest przeznaczona dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych. Zainteresuje również współpracujących z nimi przedstawicieli zawodów prawniczych.

Rozdział | str. 1 Istota kontroli zarządczej | str. 7 1.1. Wprowadzenie | str. 7 1.2. Pojęcie kontroli zarządczej | str. 11 1.3. Funkcje i cele kontroli zarządczej | str. 26 1.4. Monitoring a kontrola zarządcza | str. 34 1.5. Ryzyko w kontroli zarządczej | str. 40 Rozdział 2 Standardy kontroli zarządczej | str. 45 2.1. Wprowadzenie | str. 45 2.2. Środowisko wewnętrzne | str. 46 2.3. Zarządzanie ryzykiem | str. 54 2.4. Mechanizmy kontroli | str. 86 2.5. Informacja i komunikacja | str. 93 2.6. Monitorowanie i ocena | str. 96 Rozdział 3 Wyznaczanie celów i mierniki ich realizacji 104 3.1. Wprowadzenie | str. 104 3.2. Wskaźnik/miernik osiągnięcia celów | str. 107 Rozdział 4 Organizacja kontroli zarządczej w jednostkach sektora finansów publicznych | str. 116 4.1. Wprowadzenie | str. 116 4.2. Obowiązki organów odpowiedzialnych za kontrolę zarządczą | str. 117 4.3. Koordynacja kontroli zarządczej przez Ministra Finansów | str. 127 4.4. Komitet audytu 128 Rozdział 5 Instrumenty kontroli zarządczej | str. 130 5.1. Wprowadzenie | str. 130 5.2. Plan działalności | str. 131 5.3. Sprawozdanie z wykonania planu | str. 135 5.4. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej | str. 137 Podsumowanie | str. 143 Wzory | str. 145 1. Wzór oświadczenia o stanie kontroli zarządczej | str. 145 2. Wzór planu działalności | str. 150 3. Wzór ankiety do samooceny kontroli zarządczej | str. 153 4. Wzór sprawozdania z wykonania planu działalności | str. 158 5. Wzór Kodeksu etycznego przedstawiciela lub pracownika, lub współpracownika zajmującego się współpracą z klientem/petentem | str. 161 6. Wzór Kodeksu etycznego | str. 164 7. Wzór procedury zarządzania ryzykiem | str. 174 8. Przykładowe czynniki ryzyka | str. 182 9. Wzór regulaminu kontroli zarządczej | str. 187 Bibliografia | str. 203