Zapobieganie wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. Komentarz

Publikacja stanowi kompleksowe i pogłębione opracowanie rozporządzenia (UE) 2024/1624, które wprowadza nowy, jednolity model przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML/CFT) w całej Unii Europejskiej. Przyjęcie aktu o bezpośrednim zastosowaniu oznacza przełom w dotychczasowym podejściu regulacyjnym – odchodząc od systemu opartego na implementacji dyrektyw, ustawodawca unijny ustanowił spójne i jednolite zasady obowiązujące wszystkie państwa członkowskie. Komentarz w sposób przejrzysty i systemowy analizuje nową regulację, opartą na podejściu zorientowanym na ryzyko. Autorzy w szczególności udzielają odpowiedzi na następujące pytania: Jak należy interpretować bezpośrednio stosowane rozporządzenie AMLR w kontekście dotychczasowego modelu opartego na dyrektywach? Jak kształtuje się zakres podmiotowy regulacji i które podmioty są objęte nowym reżimem AML/CFT? Jakie są elementy konstrukcyjne należytej staranności wobec klienta i w jaki sposób należy je stosować? Jak należy rozumieć i identyfikować beneficjenta rzeczywistego w świetle nowych przepisów? W jaki sposób rozporządzenie kształtuje obowiązek oceny ryzyka i jego wpływ na zakres stosowanych środków? Jakie są zasady budowy i funkcjonowania wewnętrznych strategii, procedur i kontroli AML/CFT? Jak zmienia się zakres obowiązków dokumentacyjnych i wymóg rozliczalności podmiotów zobowiązanych? Jak należy interpretować relacje między poszczególnymi instytucjami regulacyjnymi w ramach rozporządzenia? Szczególny nacisk położono na praktyczne konsekwencje wejścia w życie rozporządzenia. Opracowanie pokazuje, w jaki sposób nowe przepisy wpływają na organizację procesów wewnętrznych instytucji obowiązanych, zakres wymaganej dokumentacji oraz sposób przygotowania się do kontroli organów nadzorczych. Dzięki zestawieniu nowych rozwiązań z dotychczasowym modelem AML/CFT czytelnik otrzymuje pełny obraz skali zmian oraz ich znaczenia dla praktyki stosowania prawa. Publikacja stanowi nie tylko komentarz do przepisów, lecz przede wszystkim użyteczne narzędzie interpretacyjne, wspierające prawidłowe wdrożenie nowych regulacji i ograniczenie ryzyka niezgodności. Książka przeznaczona jest dla: prawników i doradców prawnych, pracowników instytucji obowiązanych (m.in. sektora finansowego, księgowego, doradczego), przedstawicieli organów nadzorczych, wszystkich uczestników systemu AML/CFT.

Spis treści „Zapobieganie wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. Komentarz” Zawartość Nr strony Wykaz skrótów 7     Wprowadzenie 11     Rozdział I. Przepisy ogólne 53         Sekcja 1. Przedmiot i definicje (art. 1–2) 53         Sekcja 2. Zakres (art. 3–7) 91         Sekcja 3. Działalność transgraniczna (art. 8) 103     Rozdział II. Wewnętrzne strategie, procedury i środki kontroli podmiotów zobowiązanych 106         Sekcja 1. Wewnętrzne strategie, procedury i środki kontroli, ocena ryzyka i personel (art. 9–15) 106         Sekcja 2. Przepisy mające zastosowanie do grup (art. 16–17) 141         Sekcja 3. Outsourcing (art. 18) 153     Rozdział III. Należyta staranność wobec klienta 161         Sekcja 1. Przepisy ogólne (art. 19–28) 161         Sekcja 2. Polityka państw trzecich oraz zagrożenia spoza Unii związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu (art. 29–32) 217         Sekcja 3. Uproszczona należyta staranność (art. 33) 232         Sekcja 4. Wzmocniona należyta staranność (art. 34–46) 238         Sekcja 5. Przepisy szczegółowe dotyczące należytej staranności wobec klienta (art. 47) 280         Sekcja 6. Korzystanie z należytej staranności wobec klienta przeprowadzanej przez inne podmioty zobowiązane (art. 48–50) 285     Rozdział IV. Przejrzystość w odniesieniu do beneficjentów rzeczywistych (art. 51–68) 301     Rozdział V. Obowiązki zgłoszeniowe (art. 69–74) 393     Rozdział VI. Wymiana informacji (art. 75) 411     Rozdział VII. Ochrona danych i przechowywanie dokumentacji (art. 76–78) 417     Rozdział VIII. Środki ograniczania ryzyka wynikającego z instrumentów anonimowych (art. 79–80) 426     Rozdział IX. Przepisy końcowe 431         Sekcja 1. Współpraca między FIU a Prokuraturą Europejską (art. 81–82) 431         Sekcja 2. Współpraca między FIU a OLAF-em (art. 83–84) 433         Sekcja 3. Inne przepisy (art. 85–90) 435     Załączniki 439     Posłowie 443     Bibliografia 449     O autorach 453