ebook Fakturowanie czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług wyd. II zaktualizowane i rozszerzone Prof. dr hab. Witold Modzelewski

Name: Fakturowanie czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług wyd. II zaktualizowane i rozszerzone
SKU: 769FE62FEB
Price: 39.69 PLN
Availability: InStock
Author: Prof. dr hab. Witold Modzelewski
ISBN: 9788367172875

Wydawca: Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy

Rok wydania: 2026

Oddajemy do rąk Czytelników drugie wydanie książki z serii „Monografie podatkowe” poświęconą fakturowaniu czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. Autorzy analizują szczegółowe problemy prawne najważniejszego dokumentu podatkowego, który wystawiany jest obowiązkowo przez podmioty prywatnoprawne i publicznoprawne na podstawie przepisów prawa podatkowego. Dokument ten („faktura podatkowa”) przede wszystkim wywołuje skutki publicznoprawne. Jego głównym zadaniem jest wykazanie kwot podatku należnego i podatku naliczonego na potrzeby rozliczania podatku od towarów i usług. Analiza tej funkcji jest najważniejszym wątkiem tej książki.
Autorzy dokonują również analizy skutków ywilnoprawnych posłużenia się fakturą podatkową w stosunkach prywatnoprawnych oraz deliktów prawnokarnych
i karnoskarbowych popełnianych w związku z wystawieniem lub użyciem faktur podatkowych.
Książka jest wspólnym dziełem pracowników Instytutu Studiów Podatkowych, w którym korzystano również z dorobku analitycznego i opiniodawczego z lat
2017–2024. Redaktorem naukowym jest prof. dr hab. Witold Modzelewski, uznany w kraju i zagranicą znawca podatku od towarów i usług. Od lat publicznie upomina się o potrzebę dbałości o jakość prawa podatkowego, o jego ochronę przed destrukcją, lobbingiem, a przede wszystkim niekompetencją. Jego największą zasługą w 2024 r. było przyczynienie się do odroczenia zmian w zasadach fakturowania, które doprowadziłyby wówczas do totalnej destrukcji podatku od towarów i usług.
Niniejsza książka zainteresuje wszystkich, którzy zajmują się zawodowo podatkiem od towarów i usług, czyli księgowych, biura rachunkowe, doradców podatkowych
oraz innych prawników i ekonomistów, a także studentów z wydziału prawa, wydziałów ekonomicznych i rachunkowych.

Spis treści ebooka Fakturowanie czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług wyd. II zaktualizowane i rozszerzone

Wykaz skrótów......................................... 7
Od wydawcy ........................................... 9
Wstęp ................................................10
Rozdział 1. Faktura jako zjawisko gospodarcze........ 11
1.1. Rodzaje faktur (handlowe, podatkowe, pro forma). 11
1.2. Faktura handlowa................................ 12
Rozdział 2. Szczególne formy faktur podatkowych...... 15
2.1. Faktura pro forma............................... 15
2.2. Faktura VAT marża............................... 16
2.3. Faktury wystawiane przez małego podatnika....... 16
2.4. Faktura VAT RR.................................. 17
2.5. Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych. 18
2.6. Faktura uproszczona............................. 19
2.7. Inne dokumenty o podatkowych funkcjach faktury
w obrocie gospodarczym i konsumenckim (noty, paragony
itp.)................................................ 21
Rozdział 3. Fakturowanie podatkowe na potrzeby VAT – wystawianie faktur................................... 23
Rozdział 4. Anulowanie faktur........................ 60
Rozdział 5. Faktury w rozumieniu art. 108 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004................................. 70
Rozdział 6. Faktury ustrukturyzowane – problemy podatkowe............................................ 77
6.1. Wprowadzenie.................................... 77
6.2. Zasady wystawiania faktur strukturyzowanych..... 80
6.3. Zasady otrzymywania faktur ustrukturyzowanych... 82
6.4. Proces wystawiania i odbierania faktur korygujących
w KSeF............................................... 84
6.5. Szczególne tryby wystawiania faktur w KSeF...... 86
6.6. Zasady opłacania należności z faktur ustrukturyzowanych – mechanizm podzielonej płatności i płatność przelewem................................... 88
6.7. Sankcje za naruszenia przepisów dotyczących faktur
ustrukturyzowanych................................... 89
6.8. Podmioty mające dostęp do KSeF.................. 91
6.9. Odliczenie podatku wykazanego na fakturze niebędącej fakturą ustrukturyzowaną w przypadku obowiązku wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej.................................... 93
Rozdział 7. Należyta staranność pracodawcy w zakresie użycia faktury podatkowej w świetle orzecznictwa TSUE................................................. 97
7.1. Uwagi ogólne.................................... 97
7.2. Puste faktury................................... 97
7.3. Pojęcie należytej staranności................... 98
7.4. Należyta staranność pracodawcy w świetle orzecznictwa.........................................101
7.5. Konkluzje w przedmiocie należytej staranności pracodawcy...........................................107
7.6. Należyta staranność pracodawcy a KSeF.......... 108
Rozdział 8. Należyta staranność podatnika, prawo do odliczenia podatku naliczonego a oszustwa podatkowe..109
Rozdział 9. Dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów – wybrane aspekty........................... 122
Rozdział 10. Faktury w podatku dochodowym.......................................... 133
Rozdział 11. Status cywilnoprawny faktury podatkowej. Kiedy faktury podatkowe wywołują skutki cywilnoprawne?...................................... 137
11.1. Skutki cywilnoprawne faktury............................................. 137
11.2. Status cywilnoprawny faktury w świetle orzecznictwa ....................................... 140
11.3. Faktura jako umowa – granice dowodowe............................................ 142
11.4. Akceptacja rachunku a nakaz zapłaty w postępowaniu
nakazowym .......................................... 143
11.5. Moment zawarcia umowy w sposób konkludentny, a
KSeF................................................ 144
Rozdział 12. Faktura jako dokument w aspekcie prawnokarnym........................................ 148
12.1. Faktura w prawie i postępowaniu karnym – uwagi na
tle orzecznictwa sądowego........................... 148
12.2. Poświadczenie nieprawdy w dokumentach – analiza
orzecznictwa w kontekście faktur VAT................ 148
12.3. Wystawianie fikcyjnych faktur a odpowiedzialność
karna i podatkowa................................... 150
12.4. Status prawny wystawcy faktury VAT w świetle art. 271 § 1 k.k. ....................................... 152
12.5. Wystawienie nierzetelnej faktury – konsekwencje karne a kwalifikacja prawna......................... 153
12.6. Dostawa towarów na rzecz oszusta jako nieobjęta
VAT ................................................ 154
12.7. Wcześnie wystawiona faktura jako pusta faktura .................................................... 157
12.8. Oszustwo popełnione przez kontrahenta – wybrane
problemy podatkowe.................................. 164
Rozdział 13. Prawo UE dotyczące fakturowania. Fakturowanie czynności wykonywanych w ramach umowy konsorcjum.......................................... 181
13.1. Wspólne przedsięwzięcie w przepisach krajowych .................................................... 181
13.2. Wspólne przedsięwzięcie w prawie UE........... 182
13.3. Umowa konsorcjum w prawie polskim............. 182
13.4. Rzetelność podmiotowa i przedmiotowa faktury.. 189
13.5. Dopuszczalność zmiany podmiotu wystawiającego
fakturę............................................. 192
13.6. Identyfikacja usługodawcy i usługobiorcy w przypadku usług realizowanych w ramach konsorcjum... 184
13.7. Dopuszczalność rozliczenia podatku należnego przez
lidera konsorcjum................................... 198
Rozdział 14. Pakiet VAT in the Digital Age (ViDA) – obowiązkowy system e-fakturowania w UE.............. 213
Podsumowanie........................................ 218
Posłowie ........................................... 220
Bibliografia ....................................... 227