Nowość

ebook Jednolity Plik Kontrolny CIT + Szkolenie on-line Ernest Frankowski, Andrzej Pałys

Wydawca: Wolters Kluwer

Rok wydania: 2025

SZKOLENIE ON-LINE:

Nadchodzi JPK_CIT

Szkolenie dotyczy nowych obowiązków raportowych związanych z wprowadzeniem plików JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, czyli “JPK_CIT”. Uczestnicy będą mogli dowiedzieć się, jak wpłynie to na raportowanie podatkowe w organizacjach, jak należy się przygotować.

Szkolenie odbędzie się 25 marca 2025r. o godz. 12:00. Potrwa 60 minut.

Szkolenie dostępne tylko dla Klientów publikacji.

Link do zapisu na szkolenie otrzymasz w potwierdzeniu zamówienia.

W publikacji omówiono zagadnienia podatkowe, księgowe, informatyczne oraz wdrożeniowe na temat nowych plików JPK.

Od 1 stycznia 2025 r. podatnicy muszą sprostać nowym wymogom raportowym, które obejmują dwa pliki JPK:• Jednolity Plik Kontrolny Księgi Rachunkowe Podatek Dochodowy (JPK_KR_PD), który rozwija ideę obecnego pliku JPK_KR poprzez dodanie do raportowanych informacji księgowych informacji podatkowych, takich jak podatek dochodowy oraz powiązania z numerami KSeF ID faktur,• Jednolity Plik Kontrolny Środki Trwałe (JPK_ST_KR), który ma na celu raportowanie danych związanych z aktywami trwałymi oraz niematerialnymi, a także ich amortyzacją, zarówno w wymiarze rachunkowym, jak i podatkowym.

Autorzy przedstawiają m.in.:• układ strukturalny obu plików JPK oraz wymagania dotyczące poszczególnych sekcji, takich jak zestawienie obrotów i sald, dzienniki księgowe oraz szczegółowe transakcje,• proces przygotowania do generowania plików JPK, od analizy wymagań technicznych i organizacyjnych po adaptację istniejących systemów księgowych,• aspekty zarządcze, organizacyjne, techniczne oraz utrzymaniowe,• współpracę biznesu z działami IT i dostawcami oprogramowania księgowego oraz testy generowania plików JPK,• przykłady problemów, które najczęściej pojawiają się podczas wdrażania, tworzenia i przesyłania JPK, oferując praktyczne wskazówki dotyczące ich unikania.

Książka jest przeznaczona dla prawników praktyków, pracowników administracji, ekonomistów, księgowych, menedżerów i przedsiębiorców, którzy zajmują się kwestiami podatkowymi i są zaangażowani we wdrożenie plików JPK.

Spis treści ebooka Jednolity Plik Kontrolny CIT + Szkolenie on-line

Wykaz skrótów , str. 9
Wstęp , str. 11
Rozdział 1
Wyłączenia podmiotowe i przedmiotowe , str. 15
Rozdział 2
Zasady raportowania oraz kluczowe daty , str. 19
Rozdział 3
Założenia konstrukcyjne plików JPK , str. 21
Rozdział 4
Typy danych oraz budowa plików JPK , str. 25
Rozdział 5
Plik JPK_KR_PD , str. 27
5.1. Uwagi wstępne , str. 27
5.2. Plik JPK_KR_PD &ndash, Nagłówek oraz Podmiot , str. 27
5.3. Plik JPK_KR_PD &ndash, Kontrahent , str. 30
5.4. Plik JPK_KR_PD &ndash, ZOiS , str. 33
5.5. Plik JPK_KR_PD &ndash, Znaczniki rachunkowe ZOiS , str. 41
5.6. Plik JPK_KR_PD &ndash, Dziennik , str. 56
5.7. Plik JPK_KR_PD &ndash, KontoZapis , str. 58
5.8. Plik JPK_KR_PD &ndash, Ctrl , str. 59
5.9. Plik JPK_KR_PD &ndash, RPD , str. 60
Rozdział 6
Plik JPK_KR_PD , str. 63
6.1. Uwagi wstępne , str. 63
6.2. JPK_ST_KR &ndash, Nagłówek i Podmiot1 , str. 64
6.3. JPK_ST_KR &ndash, ST_KR , str. 67
Rozdział 7
Zagadnienia wątpliwe &ndash, czarna księga plików JPK , str. 71
7.1. Uwagi wstępne , str. 71
7.2. Zbyt krótki czas na przygotowanie do nowych obowiązków , str. 73
7.3. Wielość źródeł danych , str. 81
7.4. Przypisanie znaczników kont , str. 84
7.5. Określenie poziomu przychodów , str. 86
7.6. Wolumen danych i wielkość plików , str. 87
7.7. Wymogi grupowe i centra usług wspólnych , str. 87
7.8. Wyłączenia w pierwszym roku obowiązywania , str. 88
7.9. Kumulacja nowych obowiązków w 2026 r. , str. 89
7.10. Wyłączenia z obowiązku podawania NIP kontrahenta , str. 90
7.11. Obowiązek ujęcia w księgach rachunkowych daty nabycia lub wytworzenia środków trwałych bądź wartości niematerialnych i prawnych , str. 91
Rozdział 8
Jak wdrożyć pliki JPK &ndash, praktyczne zagadnienia projektowe , str. 93
8.1. Uwagi wstępne , str. 93
8.2. Daty początku i końca projektu JPK , str. 94
8.3. Zakres projektu JPK oraz jego metodologia , str. 97
8.4. Osoba odpowiedzialna, zespół i zasoby , str. 102
8.5. Ważne zmienne wpływające na projekt JPK , str. 112
8.6. Reszta jest... utrzymaniem , str. 120
Rozdział 9
Zagadnienia technologiczne w projekcie JPK , str. 125
9.1. Uwagi wprowadzające , str. 125
9.2. Architektura systemu , str. 126
9.3. Integracja danych i systemów , str. 127
9.4. Bezpieczeństwo , str. 128
9.5. Automatyzacja , str. 129
9.6. Testowanie i optymalizacja , str. 130
Rozdział 10
Korekty plików JPK , str. 131
10.1. Korekta zeznania CIT-8 a pliki JPK , str. 131
10.2. Korekta ksiąg bez zmiany wyniku podatkowego , str. 132
Rozdział 11
Pliki JPK a sprawozdania finansowe , str. 133
Podsumowanie , str. 135
Akty prawne , str. 137