ebook Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze Edyta Zaniewicz

Spis treści ebooka Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

Wykaz skrótów , str. 9
Wprowadzenie&nbsp,, str.&nbsp,11
Rozdział I
Czym jest compliance&nbsp,, str.&nbsp,13
Rozdział II
Compliance w biurze rachunkowym&nbsp,, str.&nbsp,18
1. Odpowiedzialność w biurze rachunkowym&nbsp,, str.&nbsp,20
1.1. Odpowiedzialność kontraktowa na gruncie Kodeksu cywilnego&nbsp,, str.&nbsp,21
1.2. Odpowiedzialność karnoskarbowa na gruncie Kodeksu karnego&nbsp,skarbowego&nbsp,, str.&nbsp,27
2. Należyta staranność&nbsp,, str.&nbsp,29
2.1. Budowanie świadomości podatkowej przedsiębiorcy&nbsp,, str.&nbsp,31
2.1.1. Obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności&nbsp,, str.&nbsp,33
2.1.2. Obowiązek płatności bezgotówkowych, posługiwania się&nbsp,formowym rachunkiem bankowym, biała lista&nbsp,, str.&nbsp,38
2.1.3. Obowiązek oznaczania transakcji symbolami GTU, TP,&nbsp,WSTO_EE&nbsp,, str.&nbsp,48
2.1.4. Ulga na złe długi&nbsp,, str.&nbsp,50
2.1.5. Zasady wystawiania faktur korygujących oraz przygotowywania&nbsp,faktur korygujących do biura rachunkowego&nbsp,, str.&nbsp,54
3. Dobre praktyki księgowe&nbsp,, str.&nbsp,58
4. Przeciwdziałanie praniu pieniędzy (AML)&nbsp,, str.&nbsp,66
4.1. Obowiązki biura wynikające z ustawy o przeciwdziałaniu praniu&nbsp,pieniędzy oraz fi nansowaniu terroryzmu&nbsp,, str.&nbsp,69
4.1.1. Wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za wykonanie&nbsp,obowiązków AML&nbsp,, str.&nbsp,71
4.1.2. Wprowadzenie wewnętrznej procedury instytucji obowiązanej . . . 72
4.1.3. Dokumentacja dotycząca identyfi kacji, oceny i aktualizacji&nbsp,ryzyka związanego z praniem pieniędzy&nbsp,, str.&nbsp,75
4.1.4. Obowiązek szkoleniowy&nbsp,, str.&nbsp,79
4.2. Środki bezpieczeństwa fi nansowego (KYC)&nbsp,, str.&nbsp,80
4.2.1. Identyfi kacja klienta i weryfi kacja&nbsp,, str.&nbsp,82
4.2.2. PEP – Politically Exposed Persons, eksponowane stanowisko&nbsp,polityczne&nbsp,, str.&nbsp,87
4.2.3. Weryfi kacja list sankcyjnych&nbsp,, str.&nbsp,92
4.3. Monitoring&nbsp,, str.&nbsp,94
5. Whistleblowing. Sygnalista w biurze rachunkowym&nbsp,, str.&nbsp,100
5.1. Kim jest sygnalista?&nbsp,, str.&nbsp,103
5.2. Zakres naruszeń podlegających zgłoszeniu&nbsp,, str.&nbsp,106
5.3. Ochrona sygnalisty&nbsp,, str.&nbsp,107
5.4. Rodzaje zgłoszeń&nbsp,, str.&nbsp,108
5.5. Procedura zgłoszeń wewnętrznych&nbsp,, str.&nbsp,109
5.6. Rejestr zgłoszeń wewnętrznych&nbsp,, str.&nbsp,114
6. MDR – Raportowanie schematów podatkowych&nbsp,przez biura rachunkowe&nbsp,, str.&nbsp,115
6.1. Defi nicja schematu podatkowego&nbsp,, str.&nbsp,116
6.1.1. Kryterium głównej korzyści i ogólnej cechy rozpoznawczej&nbsp,, str.&nbsp,117
6.1.2. Szczególna cecha rozpoznawcza&nbsp,, str.&nbsp,118
6.1.3. Inna szczególna cecha rozpoznawcza&nbsp,, str.&nbsp,120
6.2. Raportowanie MDR&nbsp,, str.&nbsp,121
6.3. Biuro rachunkowe – wspomagający&nbsp,, str.&nbsp,124
6.4. Obowiązek raportowania przez biuro rachunkowe&nbsp,, str.&nbsp,128
Rozdział III
Procedury księgowe&nbsp,, str.&nbsp,133
1. Organizacja współpracy: przedsiębiorca – biuro rachunkowe&nbsp,, str.&nbsp,133
1.1. Nawiązanie współpracy&nbsp,, str.&nbsp,133
1.1.1. Wykaz dokumentów niezbędnych do podjęcia współpracy&nbsp,z biurem&nbsp,, str.&nbsp,135
1.1.2. Nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym – karta klienta&nbsp,biura rachunkowego&nbsp,, str.&nbsp,138
1.1.2.1. Ankieta dotycząca działalności klienta&nbsp,, str.&nbsp,141
1.1.2.2. Informacje dotyczące danych finansowych i potrzeb&nbsp,klienta&nbsp,, str.&nbsp,148
1.1.3. Procedura przyjęcia klienta biura rachunkowego&nbsp,, str.&nbsp,152
1.1.4. Przedstawienie klientowi kluczowych informacji na temat&nbsp,systemu podatkowego&nbsp,, str.&nbsp,158
1.1.4.1. Analiza podatków, formy opodatkowania oraz ewidencji&nbsp,rachunkowej&nbsp,, str.&nbsp,160
1.1.4.2. Schemat dokumentowania sprzedaży przez czynnych&nbsp,i zwolnionych podatników VAT&nbsp,, str.&nbsp,161
1.1.4.3. Schemat dokumentowania sprzedaży przez zwolnionych&nbsp,podatników VAT&nbsp,, str.&nbsp,162
1.2. Zakończenie współpracy&nbsp,, str.&nbsp,163
1.2.1. Dyspozycje klienta w związku z rozwiązaniem umowy&nbsp,, str.&nbsp,163
1.2.2. Checklista dla księgowego – likwidacja działalności&nbsp,gospodarczej&nbsp,, str.&nbsp,165
1.2.3. Checklista dla księgowego – procedura przygotowania&nbsp,dokumentów księgowych do wydania&nbsp,, str.&nbsp,167
1.2.4. Protokół wydania dokumentów&nbsp,, str.&nbsp,169
2. Procedury księgowe związane z podjęciem współpracy&nbsp,, str.&nbsp,173
2.1. Ustalenie zasobów majątkowych firmy&nbsp,i ich ewidencjonowanie&nbsp,, str.&nbsp,173
2.1.1. Towary handlowe. Arkusz spisu z natury&nbsp,, str.&nbsp,175
2.1.2. Wyposażenie i inne pozostałe wydatki&nbsp,, str.&nbsp,176
2.1.2.1. Protokół wprowadzenia niskocennego prywatnego&nbsp,składnika majątku do majątku firmy&nbsp,, str.&nbsp,177
2.1.3. Środki trwałe&nbsp,, str.&nbsp,178
2.1.3.1. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku&nbsp,do ewidencji środków trwałych – nieudokumentowany&nbsp,zakup składnika&nbsp,, str.&nbsp,180
2.1.3.2. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku&nbsp,do ewidencji środków trwałych – udokumentowany&nbsp,zakup składnika&nbsp,, str.&nbsp,181
2.2. Koszty prowadzenia firmy zarejestrowanej pod adresem&nbsp,zamieszkania&nbsp,, str.&nbsp,183
2.2.1. Oświadczenie w sprawie proporcji – działalność gospodarcza&nbsp,w prywatnej nieruchomości&nbsp,, str.&nbsp,185
2.2.2. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych kosztów&nbsp,utrzymania prywatnej nieruchomości&nbsp,, str.&nbsp,186
2.2.3. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych opłat&nbsp,za usługi telekomunikacyjne&nbsp,, str.&nbsp,188
2.3. Środki trwałe i inne składniki majątku firmy&nbsp,, str.&nbsp,190
2.3.1. Oświadczenie w sprawie daty przyjęcia do używania&nbsp,i amortyzacji środka trwałego&nbsp,, str.&nbsp,190
2.3.2. Protokół zlikwidowanych składników majątku&nbsp,(środków trwałych, wyposażenia)&nbsp,, str.&nbsp,194
2.3.3. Oświadczenie w sprawie kwalifikacji wydatków dotyczących&nbsp,środka trwałego remont/ulepszenie&nbsp,, str.&nbsp,197
2.3.4. Oświadczenie w sprawie ewidencjonowania zaniechanej&nbsp,inwestycji&nbsp,, str.&nbsp,201
3. Straty i ubytki w towarach&nbsp,, str.&nbsp,205
3.1. Protokół braków i odpadów (towarów uszkodzonych lub zniszczonych&nbsp,w czasie transportu lub na skutek utraty pierwotnej wartości użytkowej)&nbsp,, str.&nbsp,206
3.2. Protokół przekazania towarów na potrzeby prywatne&nbsp,(na cele osobiste podatnika lub jego pracowników)&nbsp,, str.&nbsp,209
4. Cykliczna obsługa księgowa&nbsp,, str.&nbsp,211
4.1. Mail – wskazówki, jak przygotować dokumenty księgowe do biura&nbsp,rachunkowego&nbsp,, str.&nbsp,214
4.2. Protokół przyjęcia dokumentów księgowych&nbsp,, str.&nbsp,217
4.3. Oświadczenia dotyczące przestrzegania przepisów&nbsp,, str.&nbsp,222
4.3.1. Korekta podatku VAT naliczonego w ramach ulgi na złe długi&nbsp,, str. 228
4.3.2. Korekta podatku PIT w ramach ulgi na złe długi&nbsp,, str.&nbsp,231
4.3.3. Transakcje bezgotówkowe powyżej 15 000 zł, split-payment,&nbsp,biała lista – monitorowanie sposobu płatności na potrzeby&nbsp,podatku PIT&nbsp,, str.&nbsp,236
Rozdział IV
Obsługa kadrowa&nbsp,, str.&nbsp,249
1. Dyspozycja zatrudnienia pracownika, zleceniobiorcy lub biorącego dzieło&nbsp,, str. 250
2. Dyspozycja zgłoszenia do ubezpieczeń zatrudnionego członka rodziny&nbsp,, str.&nbsp,257
3. Wniosek o zgłoszenie członków rodziny do NFZ , str.&nbsp,261
Rozdział V
Notatki i protokoły służbowe&nbsp,, str.&nbsp,264
1. Notatka z rozmowy z klientem biura lub z rozmowy z pracownikiem&nbsp,określonej instytucji&nbsp,, str.&nbsp,265
2. Protokół z ustaleń rozstrzygający sposób udokumentowania/zaksięgowania&nbsp,zdarzenia gospodarczego&nbsp,, str.&nbsp,266
3. Notatka zawierająca wykaz niezaksięgowanych przez biuro dokumentów&nbsp,wraz z oświadczeniem klienta w sprawie&nbsp,, str.&nbsp,270
Bibliografia&nbsp,, str.&nbsp,273
Spis formularzy&nbsp,, str.&nbsp,275
Spis schematów&nbsp,, str.&nbsp,277
Spis screenów&nbsp,, str.&nbsp,279
Spis tabel&nbsp,, str.&nbsp,280

Szczegóły ebooka Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

Wydawca:

Wolters Kluwer

Rok wydania:

2023

Typ publikacji:

Ebook

Język:

polski

Format:

pdf

Liczba stron:

280

ISBN dla wersji papierowej:

9788383281780

Recenzje ebooka Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze