ebook Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze Edyta Zaniewicz

Wydawca: Wolters Kluwer

Rok wydania: 2020

Publikacja zawiera rozwiązania, które usystematyzują i uporządkują przebieg pracy biura rachunkowego – dotyczące przede wszystkim obiegu dokumentów – a także ułatwią komunikację między biurem rachunkowym a klientem.

W poradniku omówiono regulacje wynikające z przepisów prawa ze wskazówkami ich zastosowania i zobrazowano je za pomocą schematów i wykazów, ponadto zamieszczono formularze w postaci: oświadczeń, notatek, protokołów i dyspozycji. Przedstawiono także praktyczne instrukcje objaśniające wybrane procedury podatkowe, księgowe i kadrowe oraz przeanalizowano etapy pracy biura, począwszy od nawiązania współpracy z klientem aż do jej zakończenia.

Adresaci:
To pozycja książkowa dla każdego księgowego, którego misją jest rzetelna, profesjonalna i kompleksowa obsługa księgowa, a także dla właścicieli i pracowników biur rachunkowych oraz pracowników działów księgowości i kadr, doradców podatkowych, a również dla przedsiębiorców.

Spis treści ebooka Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

Wykaz skrótów , str. 9

Wprowadzenie , str. 11

Rozdział I
Nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym , str. 17
1. Nawiązanie współpracy: przedsiębiorca &ndash, biuro rachunkowe , str. 17
1.1. Cel standaryzacji usługi , str. 20
1.2. Korzyści , str. 21
2. Ustalenie zakresu obsługi i warunków współpracy , str. 25
2.1. Protokół &ndash, nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym , str. 25
2.2. Etapy realizacji zlecenia , str. 29
2.1.1. Ankieta dotycząca działalności Klienta , str. 29
2.1.2. Procedury w biurze uruchamiane przy nawiązaniu współpracy z Klientem , str. 37
2.3. Identyfikacja Klienta &ndash, realizacja obowiązków z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu , str. 39
2.3.1. Osoba zajmująca eksponowane stanowisko polityczne &ndash, oświadczenie Klienta , str. 42
3. Ustalenie zasobów majątkowych firmy i ich ewidencjonowanie , str. 43
3.1. Towary handlowe , str. 45
3.1.1. Arkusz spisu z natury , str. 46
3.2. Wyposażenie i inne pozostałe wydatki , str. 47
3.2.1. Protokół wprowadzenia niskocennego prywatnego składnika majątku do majątku firmy , str. 48
3.3. Środki trwałe , str. 50
3.3.1. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych &ndash, nieudokumentowany zakup składnika , str. 52
3.3.2. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych &ndash, udokumentowany zakup składnika , str. 54
4. Przedstawienie Klientowi obowiązków podatkowych , str. 56
4.1. Analiza podatków, formy opodatkowania oraz ewidencji rachunkowej , str. 58
4.2. Schemat dokumentowania sprzedaży przez czynnych i zwolnionych podatników podatku VAT , str. 59

Rozdział II
Oświadczenia, protokoły, zestawienia dotyczące księgowania wydatków , str. 61
1. Pozostałe wydatki , str. 61
1.1. Koszty prowadzenia firmy zarejestrowanej pod adresem zamieszkania , str. 62
1.1.1. Oświadczenie w sprawie proporcji &ndash, działalność gospodarcza w prywatnej nieruchomości , str. 64
1.1.2. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych kosztów utrzymania prywatnej nieruchomości , str. 66
1.1.3. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych opłat za usługi telekomunikacyjne , str. 68
2. Środki trwałe i wyposażenie , str. 70
2.1. Od wprowadzenia do wykreślenia &ndash, majątek w ewidencji środków trwałych i ewidencji wyposażenia , str. 71
2.1.1. Oświadczenie w sprawie daty przyjęcia do używania i amortyzacji środka trwałego , str. 71
2.1.2. Protokół zlikwidowanych składników majątku (środków trwałych / wyposażenia) , str. 76
2.1.3. Oświadczenie w sprawie kwalifikacji wydatków dotyczących środka trwałego &ndash, remont / ulepszenie , str. 81
2.1.4. Oświadczenie w sprawie ewidencjonowania zaniechanej inwestycji , str. 85
3. Straty i ubytki w towarach , str. 90
3.1. Protokół braków i odpadów (towarów uszkodzonych lub zniszczonych w czasie transportu lub na skutek utraty pierwotnej wartości użytkowej) , str. 92
3.2. Protokół przekazania towarów na potrzeby prywatne (na cele osobiste podatnika lub jego pracowników) , str. 96

Rozdział III
Cykliczna obsługa księgowa i kadrowa , str. 99
1. Czynności realizowane w biurze rachunkowym cyklicznie , str. 101
1.1. Cel standaryzacji usługi , str. 102
1.2. Korzyści , str. 104
2. Przyjęcie dokumentów księgowych , str. 106
2.1. Protokół przyjęcia dokumentów księgowych , str. 106
3. Oświadczenia dotyczące przestrzegania przepisów , str. 114
3.1. Korekta podatku VAT naliczonego w ramach ulgi na złe długi , str. 116
3.1.1. Oświadczenie w sprawie uregulowania płatności wynikających z faktur dostarczonych do biura (ulga na złe długi) , str. 118
3.2. Korekta podatku PIT w ramach ulgi na złe długi , str. 120
3.2.1. Oświadczenie w sprawie uregulowania płatności (ulga na złe długi) w PIT i PPE , str. 126
3.3. Transakcje powyżej 15 000 zł &ndash, monitorowanie sposobu płatności na potrzeby podatku PIT , str. 128
3.3.1. Oświadczenie Klienta biura dla potrzeb księgowania wydatku w kosztach podatkowych (standardy płatności bezgotówkowych, biała lista i split-payment) , str. 142
4. Notatki i protokoły służbowe , str. 144
4.1. Notatka służbowa z rozmowy z Klientem biura lub z rozmowy z pracownikiem instytucji , str. 149
4.2. Protokół z ustaleń rozstrzygający sposób udokumentowania/zaksięgowania zdarzenia gospodarczego , str. 150
4.3. Wykaz dokumentów księgowych, które w opinii biura rachunkowego nie stanowią kosztu podatkowego , str. 152
5. Obsługa kadrowa i ubezpieczeniowa , str. 155
5.1. Dyspozycja zatrudnienia pracownika / zleceniobiorcy / biorącego dzieło , str. 156
5.2. Dyspozycja zgłoszenia do ubezpieczeń zatrudnionego członka rodziny , str. 162
5.3. Wniosek o zgłoszenie członków rodziny do NFZ , str. 166

Rozdział IV
Usługowe sporządzanie zeznań rocznych osób fizycznych , str. 170
1. Usługowe sporządzanie zeznań rocznych , str. 170
1.1. Cel standaryzacji usługi , str. 171
1.2. Korzyści , str. 171
2. Realizacja zlecenia &ndash, usługa sporządzenia zeznania rocznego , str. 174
2.1. Dyspozycja sporządzenia zeznania rocznego , str. 174
2.2. Dyspozycja przygotowania załącznika PIT/ZG do zeznania , str. 179
2.3. RODO &ndash, zgoda na przetwarzanie danych osobowych , str. 182
2.4. Informacja &ndash, wpływ ulgi prorodzinnej na świadczenia rodzinne , str. 184

Spis formularzy i schematów , str. 185