ebook Zarządzanie podatkami w Polsce Robert Wolański

Spis treści ebooka Zarządzanie podatkami w Polsce

Spis treści „Zarządzanie podatkami w Polsce”


Zawartość
Nr strony


Wykaz skrótów
13


&nbsp,
&nbsp,


Wstęp
15


&nbsp,
&nbsp,


Część I
&nbsp,


ZARZĄDZANIE PODATKAMI. ASPEKT TEORETYCZNY
&nbsp,


Rozdział pierwszy
&nbsp,


Podstawy teorii podatku
19


1. Pojęcie podatku
19


2. Elementy konstrukcji podatku
23


3. Funkcje podatków
30


4. Systematyka podatków i cechy poszczególnych typów podatków
35


4.1. Podział podatków według kryterium przedmiotowego
35


4.1.1. Podatki przychodowe
35


4.1.2. Podatki dochodowe
39


4.1.3. Podatki obrotowe
44


4.1.4. Podatki majątkowe
47


4.2. Podatki bezpośrednie i pośrednie
49


4.3. Podatki centralne, lokalne i wspólne
50


5. System podatkowy
52


6. Zasady podatkowe
55


Rozdział drugi
&nbsp,


Istota prawa podatkowego
63


1. Pojęcie prawa podatkowego
63


2. Norma prawa podatkowego
66


3. Źródła prawa podatkowego
68


4. Wykładnia prawa podatkowego
71


Rozdział trzeci
&nbsp,


Zarządzanie podatkami
75


&nbsp,
&nbsp,


Część II
&nbsp,


ZARZĄDZANIE OGÓLNYMI ZAGADNIENIAMI PODATKOWYMI
&nbsp,


Rozdział pierwszy
&nbsp,


Uwagi wprowadzające
83


Rozdział drugi
&nbsp,


Krajowa Administracja Skarbowa
85


Rozdział trzeci
&nbsp,


Organy podatkowe
93


1. Pojęcie i rodzaje organów podatkowych
93


2. Właściwość organów podatkowych
103


Rozdział czwarty
&nbsp,


Zobowiązania podatkowe
109


1. Pojęcie obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego
109


2. Powstanie zobowiązania podatkowego
111


3. Wygaśnięcie zobowiązania podatkowego
114


3.1. Efektywne wygaśnięcie zobowiązania podatkowego
115


3.2. Nieefektywne wygaśnięcie zobowiązania podatkowego
121


4. Odpowiedzialność majątkowa za zobowiązanie podatkowe
125


4.1. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe
126


4.2. Odpowiedzialność osób trzecich z tytułu zobowiązań podatkowych
127


5. Informacja o schematach podatkowych
133


Rozdział piąty
&nbsp,


Postępowanie podatkowe, czynności sprawdzające i kontrola podatkowa
143


1. Zagadnienia ogólne dotyczące postępowania podatkowego
144


1.1. Zasady ogólne postępowania podatkowego
144


1.2. Strona w postępowaniu podatkowym
146


1.3. Terminy, doręczenia, wezwania, protokoły i adnotacje
148


2. Prowadzenie postępowania podatkowego
153


2.1. Wszczęcie postępowania podatkowego
153


2.2. Postępowanie dowodowe
153


2.3. Zawieszenie i umorzenie postępowania podatkowego
158


2.4. Akty kończące postępowanie w pierwszej instancji
159


2.5. Postępowanie odwoławcze
162


2.6. Nadzwyczajne środki zaskarżania decyzji
167


3. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa
171


3.1. Czynności sprawdzające
171


3.2. Kontrola podatkowa
174


Rozdział szósty
&nbsp,


Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania
181


1. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania
181


2. Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania
184


3. Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania
185


4. Opinie zabezpieczające
186


5. Cofnięcie skutków unikania opodatkowania
187


Rozdział siódmy
&nbsp,


Zarządzanie w obszarze ogólnych zagadnień podatkowych
189


&nbsp,
&nbsp,


Część III
&nbsp,


ZARZĄDZANIE PODATKAMI DOCHODOWYMI
&nbsp,


Rozdział pierwszy
&nbsp,


Podatek dochodowy od osób fizycznych
193


1. Podstawa prawna
193


2. Podmiot podatku
194


3. Przedmiot podatku
199


4. Podstawa obliczenia podatku, odliczenia od dochodu i odliczenia od podstawy obliczenia podatku
208


5. Stawki podatku i odliczenia od podatku
213


6. Opodatkowanie ryczałtowe w podatku dochodowym
219


7. Opodatkowanie dochodów uzyskanych za granicą
234


8. Technika poboru podatku
235


Rozdział drugi
&nbsp,


Opodatkowanie dochodu z działalności gospodarczej
241


1. Podstawa prawna
241


2. Podmiot podatku
242


3. Przedmiot podatku
247


4. Ceny transferowe
275


5. Podstawa opodatkowania oraz odliczenia od dochodu i od podstawy opodatkowania
283


6. Skala podatkowa
296


7. Opodatkowanie ryczałtowe w podatku dochodowym
298


8. Opodatkowanie dochodów uzyskanych za granicą
318


9. Technika poboru podatku
318


Rozdział trzeci
&nbsp,


Zryczałtowane formy opodatkowania dochodu
323


1. Opodatkowanie ryczałtowe osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą
325


1.1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
325


1.2. Karta podatkowa
331


2. Opodatkowanie ryczałtowe podatkiem tonażowym przedsiębiorców żeglugowych
334


3. Zryczałtowany podatek w zakresie budowy statku lub przebudowy statku
338


4. Opodatkowanie ryczałtowe osób duchownych
339


Rozdział czwarty
&nbsp,


Globalny podatek wyrównawczy, krajowy podatek wyrównawczy, podatek wyrównawczy od niedostatecznie opodatkowanych zysków
341


Rozdział piąty
&nbsp,


Zarządzanie w obszarze podatków dochodowych
347


&nbsp,
&nbsp,


Część IV
&nbsp,


ZARZĄDZANIE PODATKAMI OBROTOWYMI
&nbsp,


Rozdział pierwszy
&nbsp,


Podatek od towarów i usług
357


1. Podstawa prawna
357


2. Podmiot podatku
358


3. Przedmiot podatku
361


4. Obowiązek podatkowy, miejsce świadczenia i import usług
376


5. Podstawa opodatkowania
381


6. Stawki podatku
384


7. Podatek należny i naliczony. Zasady odliczania podatku naliczonego od podatku należnego
388


8. Rozliczenie VAT
395


9. Mechanizm podzielonej płatności
402


10. Szczególne procedury w VAT
404


11. Prowadzenie ewidencji
411


12. Technika poboru podatku
413


Rozdział drugi
&nbsp,


Podatek akcyzowy
419


1. Podstawa prawna
419


2. Podmiot podatku
420


3. Przedmiot podatku
422


4. Podstawa opodatkowania
427


5. Stawki podatku
428


6. Obrót wyrobami akcyzowymi
431


6.1. Procedura zawieszenia poboru podatku akcyzowego
434


6.2. Przemieszczanie wyrobów akcyzowych poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy z użyciem Systemu na terytorium Polski
447


6.3. Wewnątrzwspólnotowe przemieszczanie wyrobów akcyzowych poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy z użyciem Systemu
452


6.4. Składy podatkowe
456


6.5. Zarejestrowani odbiorcy, zarejestrowani wysyłający i podmioty pośredniczące
462


6.6. Przemieszczanie wyrobów akcyzowych znajdujących się poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy
464


6.7. Dokumentacja w obrocie wyrobami akcyzowymi
467


6.8. Zabezpieczenie akcyzowe
469


6.9. Zezwolenia akcyzowe
474


6.10. Opodatkowanie podatkiem akcyzowym samochodów osobowych
474


7. Znaki akcyzy
477


8. Technika poboru podatku
478


Rozdział trzeci
&nbsp,


Zarządzanie w obszarze podatków obrotowych
481


&nbsp,
&nbsp,


Część V
&nbsp,


ZARZĄDZANIE INNYMI PODATKAMI W POLSCE
&nbsp,


Rozdział pierwszy
&nbsp,


Inne podatki i opłaty w Polsce
487


1. Podatek od gier
487


2. Podatek rolny
491


3. Podatek leśny
495


4. Podatek od spadków i darowizn
498


5. Podatek od nieruchomości
508


6. Podatek od środków transportowych
516


7. Podatek od czynności cywilnoprawnych
518


8. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
526


9. Podatek od niektórych instytucji finansowych
529


10. Podatek od sprzedaży detalicznej
530


11. Opłata skarbowa
532


12. Opłaty lokalne
534


13. Pozostałe opłaty w Polsce
537


Rozdział drugi
&nbsp,


Zarządzanie w obszarze pozostałych podatków
543


&nbsp,
&nbsp,


Część VI
&nbsp,


ELEMENTY MIĘDZYNARODOWE W ZARZĄDZANIU PODATKAMI
&nbsp,


Rozdział pierwszy
&nbsp,


Systemy podatkowe państw Unii Europejskiej
547


1. Ogólne zasady w systemach podatkowych państw Unii Europejskiej
547


2. Opodatkowanie dochodu w państwach Unii Europejskiej
555


3. Opodatkowanie obrotu w państwach Unii Europejskiej
558


Rozdział drugi
&nbsp,


Harmonizacja podatków w Unii Europejskiej oraz dostosowanie polskich rozwiązań podatkowych do unormowań europejskich
565


1. Pojęcie harmonizacji i sposoby jej przeprowadzania
565


2. Harmonizacja podatków w Unii Europejskiej
566


3. Harmonizacja podatków pośrednich
570


3.1. Harmonizacja podatku od wartości dodanej
570


3.1.1. Znaczenie I dyrektywy w sprawie VAT
571


3.1.2. Znaczenie VI dyrektywy w sprawie VAT
572


3.1.3. Dyrektywa 2006/112/WE jako podstawa wspólnego systemu VAT w Unii Europejskiej
573


3.2. Harmonizacja podatku akcyzowego
588


4. Harmonizacja podatków bezpośrednich
592


4.1. Dyrektywa w sprawie wspólnego systemu opodatkowania mającego zastosowanie w przypadku łączenia, podziałów, podziałów przez wydzielenie, wnoszenia aktywów i wymiany udziałów dotyczących spółek różnych państw członkowskich
594


4.2. Dyrektywa w sprawie wspólnego systemu opodatkowania mającego zastosowanie w przypadku spółek dominujących i spółek zależnych różnych państw członkowskich
595


4.3. Dyrektywa o wspólnym systemie podatkowym dla odsetek oraz należności licencyjnych, płaconych między spółkami powiązanymi z różnych państw członkowskich
596


4.4. Dyrektywa w sprawie mechanizmów rozstrzygania sporów dotyczących podwójnego opodatkowania w Unii Europejskiej
596


4.5. Konwencja w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków przedsiębiorstw powiązanych
597


4.6. Uregulowania unijne dotyczące osób fizycznych
598


5. Harmonizacja podatków od wkładów do spółek kapitałowych
600


6. Regulacje Unii Europejskiej przeciwko unikaniu opodatkowania
600


7. Dostosowanie polskiego systemu podatkowego do unormowań europejskich
601


7.1. Dostosowanie podatku od towarów i usług
602


7.2. Dostosowanie podatku akcyzowego
607


7.3. Dostosowanie podatków dochodowych
610


7.4. Dostosowanie podatków od wkładów do spółek kapitałowych
610


7.5. Dostosowanie podatków w zakresie unikania opodatkowania
611


Rozdział trzeci
&nbsp,


Unikanie międzynarodowego podwójnego opodatkowania
613


1. Pojęcie międzynarodowego podwójnego opodatkowania
613


2. Metody unikania podwójnego opodatkowania
614


3. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
615


Rozdział czwarty
&nbsp,


Oazy podatkowe
617


1. Pojęcie, cechy i klasyfikacja oaz podatkowych
617


2. Sposoby wykorzystania oaz podatkowych
618


Rozdział piąty
&nbsp,


Reforma międzynarodowego prawa podatkowego OECD
621


1. Projekt BEPS
621


2. Projekt BEPS 2.0
623


Rozdział szósty
&nbsp,


Zarządzanie w obszarze międzynarodowym
625


&nbsp,
&nbsp,


Zakończenie
627


&nbsp,
&nbsp,


Bibliografia
629


&nbsp,
&nbsp,


Wykaz tabel
635


&nbsp,
&nbsp,


Skorowidz
637

Szczegóły ebooka Zarządzanie podatkami w Polsce

ISBN:

9788383907741

Wydawca:

Wolters Kluwer

Rok wydania:

2025

Typ publikacji:

Ebook

Język:

polski

Format:

pdf

Liczba stron:

644

ISBN dla wersji papierowej:

9788383907703

Recenzje ebooka Zarządzanie podatkami w Polsce