ebook Prawo podatkowe. Minirepetytorium Rafał Dowgier, Robert Sieńko

Wydawca: Wolters Kluwer

Rok wydania: 2017

W publikacji w sposób syntetyczny zaprezentowano skomplikowaną i rozległą problematykę prawa podatkowego. Formuła książki - pytanie i odpowiedź - pozwala szybko dotrzeć do nurtującego Czytelnika problemu.

Część pierwsza omawia 150 zagadnień z zakresu ogólnego prawa podatkowego, zwłaszcza związanych z regulacjami Ordynacji podatkowej.

Elementy konstrukcyjne poszczególnych podatków i opłat składających się na polski system podatkowy przedstawiono w przejrzystej postaci tabelarycznej w części drugiej.

Wykresy, tabele i schematy umożliwią lepsze zrozumienie analizowanej materii.

Wygodny w użyciu format i niewielka objętość pozwalają mieć minirepetytorium zawsze pod ręką.

Idealne narzędzie dla przypomnienia i usystematyzowania zagadnień z zakresu prawa podatkowego przed kolokwium lub egzaminem.

Adresaci:
Repetytorium przeznaczone jest przede wszystkim dla studentów prawa i ekonomii. Będzie pomocne wszystkim, którzy w krótkim czasie chcieliby powtórzyć i usystematyzować zdobytą już wiedzę z zakresu prawa podatkowego, w tym m.in. aplikantom adwokackim i radcowskim oraz kandydatom na doradców podatkowych.

Spis treści ebooka Prawo podatkowe. Minirepetytorium

Wykaz skrótów , str. 13

Wprowadzenie , str. 15

Część pierwsza
Ogólne prawo podatkowe

1. Definicja podatku , str. 19
2. Konstrukcja wewnętrzna podatku , str. 19
3. Funkcje podatków , str. 23
4. Klasyfikacje podatków , str. 24
5. Świadczenia, do jakich stosuje się przepisy Ordynacji podatkowej , str. 25
6. Podatki stanowiące dochód Skarbu Państwa , str. 26
7. Podatki stanowiące dochód gminy , str. 27
8. Podatki gminne realizowane przez naczelników urzędów skarbowych , str. 27
9. Definicja płatnika , str. 28
10. Definicja inkasenta , str. 28
11. Czym różni się płatnik od inkasenta? , str. 28
12. Za co odpowiada płatnik? , str. 29
13. Za co odpowiada inkasent? , str. 30
14. W jakim trybie i jaki organ jest właściwy do orzekania o odpowiedzialności płatnika lub inkasenta? , str. 30
15. Szczególne obowiązki płatników i inkasentów będących osobami prawnymi lub jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej , str. 31
16. Zasady odpowiedzialności podatnika za zobowiązania podatkowe (w tym pozostającego w małżeńskiej wspólnocie majątkowej) , str. 32
17. Organy podatkowe pierwszej i drugiej instancji , str. 32
18. Rodzaje właściwości organów podatkowych , str. 34
19. Instytucja sporu o właściwość , str. 34
20. Rodzaje urzędowych interpretacji prawa podatkowego oraz podmioty właściwe do ich wydawania , str. 35
21. Co to znaczy, że zastosowanie się do urzędowej interpretacji prawa podatkowego nie może szkodzić? , str. 35
22. Definicja obowiązku podatkowego , str. 36
23. Definicja zobowiązania podatkowego , str. 37
24. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych , str. 38
25. Podatki, w których zobowiązanie podatkowe powstaje z mocy prawa , str. 39
26. Podatki, w których zobowiązanie podatkowe powstaje poprzez doręczenie decyzji ustalającej wysokość zobowiązania podatkowego , str. 40
27. Różnica pomiędzy decyzją ustalającą a decyzją określającą wysokość zobowiązania podatkowego , str. 40
28. W jakich przypadkach organ podatkowy może wydać decyzję określającą wysokość zobowiązania podatkowego? , str. 41
29. Na czym polega i w jakich podatkach występuje tzw. samoobliczenie podatku? , str. 41
30. W jakich przypadkach organ podatkowy może dokonać oszacowania podstawy opodatkowania? , str. 42
31. Rodzaje zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych , str. 43
32. Zabezpieczenie przedwymiarowe i przed terminem płatności , str. 44
33. Co może być przedmiotem hipoteki przymusowej? , str. 45
34. Skuteczność hipoteki przymusowej , str. 45
35. Co jest podstawa do wpisu hipoteki przymusowej? , str. 46
36. Instytucja wyjawienia przedmiotu hipoteki , str. 47
37. Podstawa wpisu zastawu skarbowego , str. 48
38. Wygaśnięcie zastawu skarbowego , str. 49
39. Instytucja wyjawienia rzeczy ruchomych, które mogą być przedmiotem zastawu , str. 49
40. Rodzaje rejestrów zastawów skarbowych , str. 50
41. Terminy płatności dla podatników , str. 50
42. Terminy płatności dla płatników , str. 51
43. Terminy płatności dla inkasentów , str. 52
44. Przedłużenie terminu płatności podatku , str. 52
45. Zaległość podatkowa , str.52
46. Naliczanie odsetek za zwłokę , str. 53
47. Przypadki nienaliczania odsetek za zwłokę , str. 54
48. Stawka odsetek za zwłokę , str. 55
49. Naliczanie odsetek za zwłokę według niższej i wyższej stawki , str. 56
50. Oplata prolongacyjna , str. 57
51. Pobieranie opłaty prolongacyjnej w przypadku podatków samorządowych , str. 57
52. Wysokość opłaty prolongacyjnej , str. 58
53. Odstąpienie od ustalenia opłaty prolongacyjnej , str. 58
54. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych , str. 59
55. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych , str. 59
56. Bezgotówkowa forma zapłaty podatków , str. 60
57. Wyjątki od bezgotówkowej formy zapłaty podatku , str. 61
58. Zaplata podatków kartą płatniczą , str. 62
59. Zasady zaliczania wpłat w sytuacji, gdy na podatniku ciążą zobowiązania z różnych tytułów , str. 62
60. Zaokrąglanie należności podatkowych , str. 63
61. Potracenia - istota i tryb , str. 64
62. Przeniesienie własności rzeczy lub praw - istota i tryb , str. 66
63. Przedawnienie w prawie podatkowym , str. 67
64. Przesłanki przerwania biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego , str. 69
65. Przesłanki zawieszenia biegu terminu przedawnienia , str. 69
66. Zaniechanie poboru - istota i tryb , str. 71
67. Rodzaje ulg w spłacie zobowiązań podatkowych , str. 72
68. Przesłanki zastosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych przyznawanych na wniosek , str. 73
69. Przesłanki umorzenia z urzędu , str. 73
70. Uznaniowy charakter ulg w spłacie zobowiązań podatkowych , str. 74
71. Współdecydowanie w przypadku stosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych , str. 75
72. Co można umorzyć? , str. 75
73. W jakich przypadkach ulga w spłacie zobowiązania podatkowego może stanowić tzw. pomoc publiczną? , str. 76
74. Pojęcie nadpłaty , str. 77
75. Z czego wynika kwota nadpłaty? , str. 78
76. Wniosek o stwierdzenie nadpłaty , str. 79
77. Pośredni zwrot nadpłaty , str.79
78. Korekta deklaracji , str. 80
79. W jakich przypadkach prawo do korekty deklaracji ulega zawieszeniu? , str. 80
80. Jakie kategorie podmiotów zobowiązane są do przekazywania organom podatkowym informacji podatkowych? , str. 81
81. Obowiązek wystawiania rachunków , str. 82
82. Solidarny obowiązek podatkowy , str. 82
83. Solidarna odpowiedzialność za zobowiązanie podatkowe , str. 84
84. Orzekanie o odpowiedzialności podatkowej spadkobierców , str. 84
85. Zasady zwrotu nadpłat spadkobiercom , str. 85
86. Podstawowe zasady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich , str. 86
87. Zakres odpowiedzialności osób trzecich , str. 87
88. Kategorie podmiotów, które mogą odpowiadać jako osoby trzecie , str. 87
89. Przedawnienie prawa do orzekania o odpowiedzialności osób trzecich , str. 89
90. Przedawnienie odpowiedzialności osób trzecich , str. 89
91. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania , str. 90
92. Zasady ogólne postepowania podatkowego , str. 91
93. Zasada in dubio pro tributario , str. 100
94. Ostateczna decyzja podatkowa , str. 101
95. Tajemnica skarbowa , str. 101
96. Terminy załatwiania sprawy w postępowaniu w pierwszej i drugiej instancji , str. 102
97. Ponaglenie organu podatkowego , str. 103
98. Strona postepowania podatkowego , str. 104
99. Przesłanki wyłączenia funkcjonariusza oraz pracownika , str. 105
100. Przesłanki wyłączenia organu podatkowego , str. 106
101. Podmioty uprawnione do doręczania pism podatkowych , str. 106
102. Doręczenie pisma w formie elektronicznej , str. 107
103. Doręczenie zastępcze, tzw. podwójne awizo , str. 108
104. Instytucja tzw. pomocy prawnej , str. 109
105. Tryb i moment wszczęcia postepowania podatkowego , str. 110
106. Przesłanki polaczenia postepowań , str. 111
107. Przywrócenie terminu , str. 112
108. Wymogi formalne podania , str. 112
109. Postepowanie z podaniem niespełniającym wymogów formalnych , str. 114
110. Postepowanie z podaniem wniesionym do niewłaściwego organu , str. 114
111. Kary porządkowe , str. 115
112. Cel prowadzenia metryki sprawy podatkowej , str. 116
113. Z jakich czynności sporządza się protokół, a z jakich adnotacje? , str. 117
114. Dowody w postepowaniu podatkowym , str. 118
115. Wyłączenie obowiązku wyznaczenia terminu do wypowiedzenia się w sprawie materiałów sprawy , str. 120
116. Rozprawa podatkowa , str. 120
117. Przesłanki zawieszenia postępowania podatkowego , str. 121
118. Umorzenie postępowania podatkowego , str. 122
119. Elementy decyzji podatkowej , str. 123
120. Elementy uzasadnienia prawnego i faktycznego decyzji , str. 124
121. W jakich sytuacjach można odstąpić od uzasadnienia decyzji? , str. 125
122. W jakich przypadkach postanowienie powinno zawierać uzasadnienie? , str. 125
123. Sposób i termin wniesienia odwołania , str. 125
124. Elementy odwołania , str. 126
125. Przesłanki dopuszczalności cofnięcia odwołania , str. 126
126. Rodzaje decyzji wydawanych przez organ odwoławczy , str. 126
127. W jakich sytuacjach organ odwoławczy może orzec na niekorzyść strony? , str. 127
128. Elementy postanowienia , str. 128
129. Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznych , str. 129
130. Przesłanki wznowienia postępowania podatkowego , str. 129
131. Właściwość organów podatkowych w zakresie wznowienia postępowania , str. 131
132. W jakich przypadkach wznowienie postępowania może nastąpić wyłącznie na wniosek strony? , str. 131
133. Rodzaje decyzji, jakie mogą być wydane po wznowieniu postępowania , str. 132
134. Przesłanki stwierdzenia nieważności decyzji , str. 133
135. Odmowa wszczęcia postępowania w sprawie stwierdzenia nieważności , str. 133
136. Wygaśnięcie decyzji z mocy prawa , str. 134
137. Jaki jest cel czynności sprawdzających? , str. 135
138. Zakres czynności sprawdzających , str. 135
139. Kiedy organ dokonuje korekty deklaracji z urzędu? , str. 136
140. Jaki jest cel kontroli podatkowej? , str. 136
141. Zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej , str. 137
142. Wszczęcie kontroli podatkowej , str. 138
143. Zakończenie kontroli podatkowej , str. 138
144. Czy protokół z kontroli podatkowej podlega zaskarżeniu? , str. 139
145. Cel kontroli celno-skarbowej , str. 139

Część druga
Szczegółowe prawo podatkowe

Rozdział I. Podatki dochodowe , str. 143
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych , str. 143
2. Zryczałtowane formy opodatkowania podatkiem dochodowym , str. 151
3. Podatek dochodowy od osób prawnych , str. 159
4. Specjalny podatek węglowodorowy , str. 164

Rozdział II. Podatki obciążające obrót , str. 166
1. Podatek od towarów i usług , str. 166
2. Podatek akcyzowy , str. 176
3. Podatek od gier , str. 184
4. Podatek od czynności cywilnoprawnych , str. 187
5. Podatek od wydobycia niektórych kopalin , str. 192
6. Podatek od niektórych instytucji finansowych , str. 195

Rozdział III. Podatki majątkowe , str. 198
1. Podatek od nieruchomości , str. 198
2. Podatek od środków transportowych , str. 203
3. Podatek rolny , str. 207
4. Podatek leśny , str. 211
5. Podatek od spadków i darowizn , str. 214

Rozdział IV. Opłaty , str. 218
1. Opłata skarbowa , str. 218
2. Opłaty lokalne , str. 221

Zalecana literatura , str. 227

O autorach , str. 229