ebook Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami Andrzej Huchla, Paweł Borszowski, Rafał Kowalczyk, Dobrosława Antonów, Mateusz Lewandowski, Artur Halasz, Katarzyna Kopyściańska, Marek Kopyściański, Paweł Lenio, Cyprian Golda, Patrycja Zawadzka, Witold Srokosz, Michał Stawiński, Przemysław Pest

Wydawca: Wolters Kluwer

Rok wydania: 2023

W książce w sposób przejrzysty przedstawiono złożone zagadnienia dotyczące prawa podatkowego:• od podstawowych pojęć, takich jak: podatek, źródła zobowiązań podatkowych, wykładnia i stosowanie prawa podatkowego,• do bardziej szczegółowych: zobowiązania podatkowe, kontrola podatkowa, poszczególne rodzaje podatków i opłaty samorządowe.W trzecim wydaniu uwzględniono zmiany zarówno w ogólnym, jak i szczegółowym prawie podatkowym. Dotyczą one m.in.:• odliczeń od dochodu,• stawek podatkowych w podatku dochodowym,• wysokości ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,• warunków niezbędnych do wspólnego opodatkowania małżonków,• ryczałtu od dochodów spółek,• innych procedur realizowanych przez Krajową Administrację Skarbową, w tym: kontroli wyrobów akcyzowych przeznaczonych na cele specjalne, nabycia sprawdzającego, oceny wykorzystania środków budżetowych i mienia państwowego przeznaczonych na cele specjalne, zakresu przedmiotowego audytu,• obowiązku podatkowego w przypadku importu wyrobów akcyzowych,• procedury zawieszenia poboru akcyzy,• składu podatkowego,• stawek i kwot wolnych w podatku dochodowym od spadków i darowizn.W podręczniku ponadto znajdują się materiały pomocnicze niezbędne do nauki przed kolokwium lub egzaminem:• kazusy, które Czytelnik może samodzielnie rozwiązać,• zestaw pytań kontrolnych pomocnych w utrwaleniu wiedzy,• spis polecanej literatury do pogłębionej analizy zagadnień.Przy każdym kazusie i pytaniu kontrolnym zamieszczono szkic odpowiedzi bądź wskazówki, w którym miejscu książki znajduje się materiał ułatwiający sformułowanie poprawnej odpowiedzi.Podręcznik jest pracą zbiorową pracowników i doktorantów Katedry Prawa Finansowego Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego.

Spis treści ebooka Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami

SPIS TREŚCI

Wykaz skrótów 13

Wstęp 17

Część I

Zagadnienia wprowadzające

Rozdział 1

Definicja podatku i prawa podatkowego 21

1.1. Określenie podatku w formie definicji 21

Istota podatku 21

Definicja legalna podatku 22

Definicja z art. 6 o.p. 22

1.2. Określenie konstrukcji prawnej podatku 25

1.3. Określenie prawa podatkowego 28

Pytania kontrolne 29

Rozdział 2

Źródła, wykładnia i stosowanie prawa podatkowego 30

2.1. Pojęcie i zakres źródeł prawa podatkowego 30

2.2. Konstytucja 31

2.3. Ustawy 34

2.4. Międzynarodowe prawo podatkowe 36

2.5. Unijne prawo podatkowe 38

2.6. Rozporządzenia 41

2.7. Akty prawa miejscowego 42

2.8. Istota wykładni prawa podatkowego 44

2.9. Rodzaje wykładni prawa podatkowego 46

2.10. Stosowanie prawa podatkowego 53

Pytania kontrolne 56

Kazusy 56

Odpowiedzi na pytania 57

Rozwiązania kazusów 60

Część II

Ogólne prawo podatkowe

Rozdział 3

Ogólne prawo podatkowe w systemie prawa podatkowego 65

3.1. Ogólne a szczegółowe prawo podatkowe 65

3.2. Elastyczność przepisów prawa podatkowego 67

3.3. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania &ndash, pomiędzy elastycznością a definiowaniem 71

3.4. Stosunek prawny zobowiązania podatkowego 76

Pytania kontrolne 78

Odpowiedzi na pytania 78

Rozdział 4

Zobowiązanie podatkowe 79

4.1. Powstanie zobowiązań podatkowych 79

4.2. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta 80

4.2.1. Zagadnienia wstępne 80

4.2.2. Odpowiedzialność podatnika 82

4.2.3. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta 84

4.3. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych 85

4.3.1. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na podstawie art. 33&ndash,33c o.p. 86

4.3.2. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na podstawie art. 33d o.p. 89

4.3.3. Hipoteka przymusowa 91

4.3.4. Zastaw skarbowy 94

4.4. Terminy płatności podatku i zaległość podatkowa 97

4.5. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe 102

4.5.1. Wstęp 102

4.5.2. Przesłanki ustalenia dodatkowego zobowiązania podatkowego 102

4.5.3. Ustalenie wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego 104

4.5.4. Wyłączenie stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego 106

4.5.5. Przedawnienie prawa do wydania decyzji podatkowej 106

4.6. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych 107

4.7. Nadpłata 118

4.7.1. Pojęcie nadpłaty podatku 118

4.7.2. Moment powstania nadpłaty 120

4.7.3. Stwierdzenie nadpłaty podatku 122

4.7.4. Zaliczenie i zwrot nadpłaty 124

4.7.5. Wygaśnięcie prawa do zwrotu nadpłaty podatku 126

4.8. Odpowiedzialność osób trzecich 127

4.8.1. Zasady odpowiedzialności 127

4.8.2. Zakres przedmiotowy odpowiedzialności 128

4.8.3. Kategorie podmiotów odpowiedzialnych jako osoby trzecie 129

4.9. Deklaracje, informacje podatkowe, informacje o schematach podatkowych i rachunki 139

Orzecznictwo i interpretacje 146

Pytania kontrolne 150

Kazusy 151

Odpowiedzi na pytania 155

Rozwiązania kazusów 156

Rozdział 5

Postępowanie podatkowe 160

5.1. Specyfika postępowania podatkowego 160

5.2. Przebieg postępowania podatkowego 163

5.2.1. Strona w postępowaniu podatkowym 163

5.2.2. Wszczęcie postępowania 166

5.2.3. Czynności podejmowane w toku postępowania 167

5.2.4. Dowody w postępowaniu podatkowym 169

5.2.5. Oszacowanie podstawy opodatkowania 174

5.2.6. Decyzja 175

5.2.7. Odwołanie i postępowanie odwoławcze 177

5.2.8. Tryby wzruszania decyzji ostatecznych 178

5.2.9. Postępowania szczególne, do których stosuje się przepisy działu IV Ordynacji podatkowej 179

5.3. Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania 188

5.4. Postępowanie podatkowe a czynności sprawdzające 191

Orzecznictwo 194

Pytania kontrolne 197

Kazusy 198

Odpowiedzi na pytania 199

Rozwiązania kazusów 202

Rozdział 6

Kontrola podatkowa i kontrola celno-skarbowa 203

6.1. Istota i zakres kontroli podatkowej 203

6.2. Przebieg kontroli podatkowej 205

6.3. Organy i jednostki organizacyjne Krajowej Administracji Skarbowej 211

6.4. Kontrola celno-skarbowa 216

6.5. Pozostałe procedury realizowane przez Krajową Administrację Skarbową 228

Pytania kontrolne 234

Kazus 235

Odpowiedzi na pytania 235

Rozwiązanie kazusu 240

Część III

Szczegółowe prawo podatkowe

Rozdział 7

Podatek dochodowy od osób fizycznych 245

7.1. Charakter prawny 245

7.2. Podmiot podatku 247

7.3. Podatek dochodowy od osób fizycznych jako podatek osobisty 248

7.4. Przedmiot podatku 249

7.4.1. Źródła przychodów 251

7.4.2. Przychód 253

7.4.3. Koszty uzyskania przychodów 255

7.5. Podstawa obliczenia podatku 259

7.6. Obliczanie podatku 264

7.7. Pobór podatku 265

7.8. Uproszczone formy opodatkowania 267

7.8.1. Istota i zakres uproszczonych form opodatkowania 267

7.8.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych 269

7.8.3. Karta podatkowa 277

7.8.4. Ryczałt od przychodów osób duchownych 281

Orzecznictwo 282

Pytania kontrolne 283

Kazusy 283

Odpowiedzi na pytania 285

Rozwiązania kazusów 286

Rozdział 8

Podatek dochodowy od osób prawnych 288

8.1. Charakter prawny 288

8.2. Podmiot podatku 289

8.3. Zwolnienia podmiotowe 292

8.4. Przedmiot opodatkowania 293

8.5. Podstawa opodatkowania 298

8.6. Stawki podatkowe 299

8.7. Pobór podatku 300

8.8. Ryczałt od dochodów spółek 302

Pytania kontrolne 305

Kazusy 305

Odpowiedzi na pytania 306

Rozwiązania kazusów 306

Rozdział 9

Podatek od towarów i usług 308

9.1. Charakter prawny 308

9.2. Podmiot 312

9.3. Przedmiot 315

9.3.1. Wyłączenia ustawowe 317

9.3.2. Dostawa towarów 318

9.3.3. Świadczenie usług 319

9.3.4. Eksport towarów 320

9.3.5. Import towarów 321

9.3.6. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) 321

9.3.7. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) 322

9.3.8. Zwolnienia przedmiotowe 322

9.4. Podstawa opodatkowania 323

9.5. Powstanie obowiązku podatkowego 326

9.6. Obowiązki podatnika 328

9.6.1. Obowiązek rejestracji 328

9.6.2. Termin składania deklaracji 328

Orzecznictwo 336

Kazusy 337

Rozwiązania kazusów 337

Rozdział 10

Podatek akcyzowy 339

10.1. Charakter prawny 339

10.2. Regulacja krajowa i unijna 340

10.3. Konstrukcja normatywna 342

10.3.1. Podmiot podatku 342

10.3.2. Przedmiot opodatkowania 343

10.3.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe 349

10.3.4. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe 350

10.3.5. Ulgi i zwolnienia podatkowe 359

10.3.6. Technika poboru 360

Orzecznictwo i interpretacje 361

Pytania kontrolne 365

Kazusy 365

Odpowiedzi na pytania 366

Rozwiązania kazusów 368

Rozdział 11

Podatek od gier 369

11.1. Charakter prawny 369

11.2. Konstrukcja normatywna 370

11.2.1. Podmiot podatku 370

11.2.2. Przedmiot opodatkowania 373

11.2.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatku 374

11.2.4. Obowiązki podatników 375

11.2.5. Dopłaty 377

Orzecznictwo i interpretacje 378

Pytania kontrolne 378

Kazusy 378

Odpowiedzi na pytania 379

Rozwiązania kazusów 380

Rozdział 12

Pozostałe podatki państwowe 382

12.1. Podatek tonażowy 382

12.1.1. Charakter normatywny 382

12.1.2. Konstrukcja normatywna 382

12.1.2.1. Podmiot podatku 382

12.1.2.2. Przedmiot opodatkowania 384

12.1.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe 384

12.1.4. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe oraz ustalanie i pobór należności podatkowych 385

12.2. Podatek od wydobycia niektórych kopalin 387

12.3. Podatek od niektórych instytucji finansowych 390

Interpretacje 395

Pytania kontrolne 395

Kazusy 396

Odpowiedzi na pytania 397

Rozwiązania kazusów 400

Rozdział 13

Podatki i opłaty samorządowe 401

13.1. Podatek od nieruchomości 401

13.1.1. Podmiot 402

13.1.2. Przedmiot 404

13.1.3. Podstawa opodatkowania 405

13.1.4. Stawki podatku 407

13.1.5. Powstanie i wygaśnięcie obowiązku podatkowego 409

13.1.6. Czynności i dokumenty związane z podatkiem od nieruchomości 409

13.1.7. Terminy i sposoby płatności podatku od nieruchomości 410

13.1.8. Zwolnienia od podatku od nieruchomości 411

13.2. Podatek rolny i leśny 411

13.2.1. Podatek rolny 411

13.2.2. Podatek leśny 421

13.3. Podatek od środków transportowych 426

13.3.1. Konstrukcja normatywna 426

13.3.1.1. Zakres podmiotowy 426

13.3.1.2. Przedmiot opodatkowania 427

13.3.2. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe 428

13.3.3. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe 429

13.3.4. Ulgi i zwolnienia podatkowe 432

13.4. Podatek od czynności cywilnoprawnych 433

13.4.1. Przedmiot opodatkowania 433

13.4.2. Podstawa opodatkowania 436

13.4.3. Stawka podatku 437

13.4.4. Obowiązek podatkowy 439

13.4.5. Zwolnienia 440

13.4.6. Zapłata, pobór i zwrot podatku 442

13.5. Podatek od spadków i darowizn 443

13.5.1. Uwagi ogólne 443

13.5.2. Konstrukcja podatku od spadków i darowizn 443

13.6. Opłaty samorządowe 453

13.6.1. Cechy opłat samorządowych 453

13.6.2. Opłata skarbowa 453

13.6.3. Opłata targowa 457

13.6.4. Opłata miejscowa i uzdrowiskowa 459

13.6.5. Opłata reklamowa 460

13.6.6. Opłata od posiadania psów 461

13.6.7. Opłata planistyczna 462

13.6.8. Opłata adiacencka 463

13.6.9. Opłaty związane z korzystaniem z dróg publicznych 464

13.6.10. Opłaty związane z normalnym korzystaniem z dróg 465

13.6.11. Opłaty za zajęcie pasa drogowego 465

13.6.12. Opłaty związane z korzystaniem ze środowiska naturalnego 466

13.6.13. Opłaty za gospodarcze wykorzystywanie środowiska naturalnego 466

13.6.14. Opłata za wycięcie drzew i krzewów 467

Orzecznictwo i interpretacje 468

Pytania kontrolne 471

Kazusy 472

Odpowiedzi na pytania 475

Rozwiązania kazusów 484

Autorzy 489

Szczegóły ebooka Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami

Wydawca:: Wolters Kluwer
Rok wydania:: 2023
Typ publikacji:: Ebook
Język:: polski
Format:: pdf
ISBN:: 978-83-8358-094-4
ISBN wersji papierowej:: 978-83-8328-895-6
Autorzy:: Andrzej Huchla,Paweł Borszowski,Rafał Kowalczyk,Dobrosława Antonów,Mateusz Lewandowski,Artur Halasz,Katarzyna Kopyściańska,Marek Kopyściański,Paweł Lenio,Cyprian Golda,Patrycja Zawadzka,Witold Srokosz,Michał Stawiński,Przemysław Pest
EAN:: 9788383580944