ebook Podatki w kadrach Rafał Styczyński

Wydawca: Wolters Kluwer

Rok wydania: 2024

Czy zastanawiasz się, jak zmiany w przepisach podatkowych mogą wpłynąć na Twoje obowiązki jako kadrowego? Chcesz wiedzieć, jak prawidłowo rozliczać różne formy zatrudnienia i uniknąć kar za nieprawidłowości?

Tematyka książki skupia się na aspektach podatkowych, które mają bezpośredni wpływ na zarządzanie kadrami. Omawiane są tu zarówno podstawowe zasady opodatkowania wynagrodzeń, jak i bardziej zaawansowane kwestie związane z rozliczaniem różnych form zatrudnienia.

Każdy blok tematyczny został wzbogacony obszernym zestawem pytań i odpowiedzi na najczęściej pojawiające się wątpliwości w praktyce

Najważniejsze kwestie poruszone w książce:

1. Rozliczenie pracowników na gruncie ustawy o PIT- Omówienie różnych form stosunków pracy, takich jak umowa na okres próbny, umowa o pracę zdalną, umowa na czas określony i nieokreślony,- Szczegółowe wyjaśnienia dotyczące umów cywilnoprawnych, w tym umowy zlecenia, umowy o dzieło oraz wolontariatu, - Praktyczne wskazówki dotyczące formalności związanych z przyjęciem pracownika, wypełnianiem kwestionariuszy osobowych, prowadzeniem dokumentacji pracowniczej oraz akt osobowych.

2. Przychód ze stosunku pracy- Definicja przychodu ze stosunku pracy oraz szczegółowe omówienie nieodpłatnych świadczeń, takich jak używanie samochodu firmowego przez pracownika,- Analiza obowiązków płatnika w kontekście świadczeń nieodpłatnych.

3. Koszty pracownika ze stosunku pracy- Rozliczanie wyższych kosztów uzyskania przychodu, koszty autorskie oraz wpływ zasiłku chorobowego na koszty pracownicze,- Praca zdalna a koszty uzyskania przychodu oraz inne zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów.

4. Rozliczanie pozostałych form zatrudnienia- Szczegółowe omówienie umów cywilnoprawnych, w tym umowy zlecenia i umowy o dzieło, oraz różnic między nimi,- Koszty uzyskania przychodów przy umowach cywilnoprawnych oraz rozliczanie „małych umów”.

5. Samozatrudnienie- Różne formy opodatkowania samozatrudnienia, takie jak opodatkowanie według skali, podatek liniowy i ryczałt.- Zasady dotyczące podatku VAT dla samozatrudnionych oraz kwestie związane z rezygnacją ze zwolnienia z VAT.

6. Pracownik a VAT- Zakres opodatkowania, odpłatna i nieodpłatna dostawa towarów, świadczenie usług oraz specyficzne zagadnienia związane z VAT od wydatków na samochód firmowy.

7. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych- Zasady tworzenia i funkcjonowania ZFŚS, charakter świadczeń oraz zwolnienia z PIT i składek ZUS.

8. Podróże służbowe- Pojęcie podróży służbowej, świadczenia dla pracownika, stawki zwrotu, diety oraz delegacje zagraniczne.

9. Zapomogi dla pracowników- Definicja zapomogi, zasady dokumentowania oraz związane z nimi kwestie ZUS i VAT.

10. Nauka zatrudnionego a podatki- Umowy o podnoszenie kwalifikacji zawodowych, obowiązki zwrotu kosztów oraz wydatki na naukę zatrudnionego w kontekście kosztów uzyskania przychodów.

Książka ta jest niezastąpionym narzędziem dla osób odpowiedzialnych za kadry i rozliczenia podatkowe, dostarczając kompleksowych informacji i praktycznych wskazówek niezbędnych do skutecznego zarządzania tymi obszarami.

Spis treści ebooka Podatki w kadrach

WYKAZ SKRÓ,TÓ,W , str. 11
Rozdział I. Rozliczenie pracowników na gruncie ustawy o ,PIT ,, str. 13

Uwagi ogólne , str. 13

1.1. Stosunek pracy ,, str. 13
1.1.1. Umowa na okres próbny ,, str. 14
1.1.2. Umowa o ,pracę zdalną ,, str. 15
1.1.3. Umowa na czas określony , str. 16
1.1.4. Umowa na zastępstwo nieobecnego pracownika ,, str. 17
1.1.5. Umowa na czas wykonywania określonej pracy , , 18
1.1.6. Umowa na czas nieokreślony ,, str. 18
1.1.7. Warunki formalne przyjęcia pracownika do pracy , str. 18
1.1.8. Kwestionariusz osobowy kandydata do pracy ,, str. 20
1.1.9. Kwestionariusz osobowy pracownika ,, str. 20
1.1.10. Wstępne badania lekarskie ,, str. 21
1.1.11. Dokumentacja pracownicza ,, str. 21
1.1.12. Akta osobowe ,, str. 23
1.1.13. Inne stosunki w ,zakresie wykonywania prac ,, str. 23
1.1.14. Umowy cywilnoprawne ,, str. 24
1.1.15. Umowa zlecenia ,, str. 24
1.1.16. Umowa o ,dzieło ,, str. 25
1.1.17. Wolontariat ,, str. 25
1.2. Pojęcie wynagrodzenia o ,pracę ,, str. 26
1.3. Składniki wynagrodzenia za pracę ,, str. 28

Przychód ze ,stosunku pracy , str. 30

2.1. Pojęcie przychodu ze ,stosunku pracy ,, str. 30
2.2. Nieodpłatne świadczenie ,, str. 34
2.2.1. Pojęcie nieodpłatnych świadczeń ,, str. 34
2.2.2. Ustalenie wartości świadczenia ,, str. 48
2.2.3. Samochód firmowy używany przez pracownika ,, str. 50
2.2.3. Świadczenia nieodpłatne a ,obowiązki płatnika ,, str. 51

Koszty pracownika ze ,stosunku pracy , str. 64
Dokumentowanie wyższych kosztów , str. 66
Przychód mniejszy niż koszty , str. 69
Dwa wynagrodzenia w ,jednym miesiącu , str. 70
Zaniżone koszty , str. 71
Zmiana wysokości kosztów w ,trakcie roku , str. 71
Koszty autorskie dla pracownika , str. 72
Koszty uzyskania przychodu a ,zasiłek chorobowy , str. 78
Praca zdalna a ,koszty uzyskania przychodu , str. 78
Pracownicze koszty a ,brak przychodu , str. 79
PIT-2 , str. 84
Zwolnienie przychodów pracowników , str. 88
Obowiązki podatkowe na koniec roku względem pracownika , str. 94
PIT-11 , str. 94
PIT-4R , str. 96
Przekroczenie terminu na przekazanie PIT-11 i ,PIT-4R .. , str. 97

Rozdział II. Rozliczanie pozostałych form zatrudnienia na podstawie innych tytułów ,, str. 99

Umowy cywilnoprawne , str. 99
Umowa zlecenia , str. 100
Umowa o ,dzieło , str. 102

3.1. Podstawowe różnice pomiędzy umową zlecenia a ,umową o ,dzieło ,, str. 103
3.2. Rozliczanie umów o ,dzieło ,, str. 103

Koszty uzyskania przychodów przy umowach zlecenia i ,o ,dzieło , str. 104
Rozliczanie &bdquo,małych umów&rdquo, cywilnoprawnych , str. 105
Kontakt menadżerskie , str. 111
Stosunek powołania , str. 113
Obowiązki na koniec roku pozostałych zatrudnionych ..... 114

8.1. PIT-11 ,, str. 114
8.2. PIT-4R ,, str. 116
8.3. PIT-8AR ,, str. 118

Samozatrudnienie , str. 121
Opodatkowanie według skali , str. 122
Podatek liniowy , str. 123
Ryczałt , str. 124
Samozatrudniony a ,podatek VAT , str. 127
Dobrowolna rezygnacja ze ,zwolnienia z ,VAT , str. 128
Usługi wyłączone ze ,zwolnienia z ,VAT , str. 128
Powrót do zwolnienia , str. 129
Zwolnienie przedmiotowe , str. 129

Rozdział III. Rozliczanie kosztów zatrudnionych ,, str. 135

Uwagi ogólne , str. 135

1.1. Wydatki na zatrudnionych ,, str. 135
1.2. Rozliczanie wynagrodzeń w ,działalności gospodarczej ,, str. 168
1.3. Rozliczanie składek ZUS ,, str. 170
Rozdział IV. Pracownik a ,VAT ,, str. 173

Zakres opodatkowania , str. 173
Odpłatna dostawa towarów , str. 174
Nieodpłatna dostawa towarów , str. 175
Świadczenie usług , str. 181

4.1. Nieodpłatne świadczenie usług ,, str. 182
4.2. Świadczenie na rzecz pracownika a ,kasa fiskalna , ,, str. 183

Sprzedaż towarów pracownikowi , str. 186
Szkolenie pracownika , str. 190
Odliczenie VAT , str. 201
Termin odliczenia , str. 214
Ograniczenie w ,odliczeniu VAT , str. 215
Odliczenie VAT od wydatków na samochód firmowy ,, str. 216

Rozdział V. Pozostałe zagadnienia ,, str. 221

Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , str. 221

1.1. Zasady tworzenia i ,funkcjonowania zakładowego funduszu świadczeń socjalnych ,, str. 221
1.2. Charakter świadczeń z ,ZFŚS , str. 222
1.3. Zasady przyznawania świadczeń z ,ZFŚS ,, str. 222
1.4. Osoby uprawnione ,, str. 223
1.5. Świadczenia z ,ZFŚS a ,wynagrodzenia ,, str. 224
1.6. Świadczenia z ,ZFŚS a ,składki społeczne ,, str. 225
1.7. Zwolnienia z ,PIT , str. 226
1.8. Świadczenie z ,ZFŚS a ,zwolnienie ,, str. 227
1.9. Składki ZUS a ,ZFŚS ,, str. 228

Podróże służbowe , str. 238

2.1. Pojęcie podróży służbowej ,, str. 238
2.2. Świadczenia podczas podróży służbowej dla pracownika ,, str. 239
2.3. Stawka zwrotu ,, str. 241
2.4. Diety ,, str. 241
2.5. Noclegi ,, str. 242
2.6. Polecenie służbowe ,, str. 242

Delegacje zagraniczne , str. 243

3.1. Dieta w ,podróży zagranicznej ,, str. 243
3.2. Noclegi w ,podróży zagranicznej ,, str. 248
3.3. Dojazdy w ,zagranicznej podróży służbowej ,, str. 248
3.4. Należności za inne wydatki w ,zagranicznej podróży służbowej ,, str. 249
3.5. Zaliczki wypłacane na poczet zagranicznych podróży służbowych ,, str. 249
3.6. Podróże służbowe na gruncie ustawy o ,PIT ,, str. 250
3.7. Opłaty za nocleg ,, str. 251
3.8. Oświadczenie o ,poniesionych wydatkach w ,trakcie trwania podróży służbowej ,, str. 251
3.9. Podróż służbowa zleceniobiorcy ,, str. 252
3.10. , Składki ZUS a ,podróż służbowa ,, str. 253
3.11. , Wydatki na podróże służbowe a ,koszt ,, str. 254

Zapomogi dla pracowników , str. 262

4.1. Definicja zapomogi i ,pojęć z ,nią związanych , ,, str. 264
4.2. Zapomogi a ,ZUS ,, str. 266
4.3. Zapomogi a ,VAT ,, str. 267
4.4. Dokumentowanie zapomóg ,, str. 268

Nauka zatrudnionego a ,podatki , str. 273

5.1. Umowa o ,podnoszenie kwalifikacji zawodowych , ,, str. 274
5.2. Obowiązek zwrotu kosztów ,, str. 275
5.3. Podnoszenie kwalifikacji a ,podatki ,, str. 276
5.4. Wydatki na naukę zatrudnionego a ,koszty ,, str. 278

Członkowie rodzin zatrudnieni w ,firmie , str. 289
Zaliczka na podatek , str. 291
Zaliczanie wynagrodzeń do kosztów , str. 293
Zaliczenie składek ZUS do kosztów , str. 294

,