ebook Ekonomia systemu podatkowego Konrad Raczkowski, Friedrich Schneider, Joanna Węgrzyn

Spis treści ebooka Ekonomia systemu podatkowego

Wstęp 9
Rozdział I. Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii 13
Wprowadzenie 13
1.1. System podatkowy jako kategoria ekonomiczna 15
1.2. Ekonomiczne pojęcie podatku i systemu podatkowego 19
1.3. Zasady podatkowe 24
1.4. Cele systemu podatkowego 30
1.5. Modele systemu podatkowego 34
1.5.1. Neutralny model systemu podatkowego 42
1.5.2. Stymulacyjny model systemu podatkowego 45
1.5.3. Teoretyczny model systemu podatkowego wobec wyzwań współczesnej gospodarki 47
1.6. Polityka podatkowa państwa w gospodarce globalnej 53
1.6.1. Makroekonomiczne zarządzanie systemem podatkowym 60
1.6.2. Globalne zarządzanie podatkami 62
Wnioski 69
Rozdział II. System podatkowy w gospodarce 73
Wprowadzenie 73
2.1. System podatkowy wspierający wzrost i rozwój gospodarczy 76
2.2. Wspieranie dobrobytu i ograniczanie wykluczenia społecznego 91
2.3. Administracja danin publicznych 106
2.4. Znaczenie podatków w gospodarce 111
2.4.1. Podatki od dochodów osób fizycznych 119
2.4.2. Podatki od dochodów osób prawnych 128
2.4.3. Rola i znaczenie podatków konsumpcyjnych 133
2.4.4. Rola podatków majątkowych 140
Wnioski 144
Rozdział III. Ekonomiczna analiza systemu podatkowego 147
Wprowadzenie 147
3.1. System podatkowy w teoretycznej analizie makroekonomicznej 150
3.2. System podatkowy w praktycznej analizie makroekonomicznej 164
3.3. System podatkowy w uproszczonej analizie finansowej 180
3.4. Ekonomiczna analiza opodatkowania i gospodarki nieformalnej 186
3.4.1. System podatkowy a szara strefa 186
3.4.2. Podejścia badawcze do szacowania szarej strefy 192
3.5. Ekonomiczna analiza prawa w systemie podatkowym i polityce gospodarczej 195
3.5.1. Pojęcie i metodyka badań w ekonomicznej analizie prawa 199
3.5.2. Krytyka ekonomicznej analizy prawa – za i przeciw 207
Wnioski 210
Rozdział IV. Ekonomia behawioralna w systemie podatkowym 213
Wprowadzenie 213
4.1. Dlaczego ekonomia behawioralna w podatkach? 216
4.2. Władza i zaufanie w systemie podatkowym – problem społeczny czy problem gospodarczy? 220
4.3. Społeczne i gospodarcze zmienne kształtujące behawioryzm podatkowy 228
4.4. Architektura wyboru decyzji w systemie podatkowym – strategia kuksańców 235
4.5. Narzędzia i techniki behawioralne w systemie podatkowym 241
4.6. Efektywność systemu podatkowego – weryfikacja paradygmatu ekonomii głównego nurtu 248
4.7. Proponowany model efektywności systemu podatkowego 259
Wnioski 263
Rozdział V. Ekonomia systemu podatkowego przyszłości 265
Wprowadzenie 265
5.1. System podatkowy ukierunkowany na wzrost i rozwój gospodarki innowacyjnej 267
5.1.1. Wpływ systemu podatkowego na gospodarkę o wysokim poziomie innowacyjności 286
5.1.2. Adekwatność stosowanych rozwiązań w systemach podatkowych do tempa wzrostu gospodarki innowacyjnej 292
5.1.2.1. Wpływ podatków na roczny wzrost PKB per capita 292
5.1.2.2. Nakłady brutto na środki trwałe 297
5.1.2.3. Nakłady brutto na badania i rozwój 301
5.1.2.4. Eksport nowych technologii 305
5.1.2.5. Oszczędności krajowe brutto 307
5.1.2.6. Bezpośrednie inwestycje zagraniczne 310
5.1.2.7. Liczba pracowników naukowych 311
5.1.3. Akceptowalność przez podatników wysokości nakładanych ciężarów podatkowych 314
5.2. Globalizacja, cyfryzacja a system podatkowy 315
5.3. Robotyzacja a system podatkowy 325
Wnioski 330
Podsumowanie 333
Bibliografia 337
Spis tabel 385
Spis rysunków 387
Indeks rzeczowy 391